張怡 追問

2022-04-19 09:38

支付首款時：借：預收賬款   54000   貸：銀行存款      54000       ，每個月分攤時：借：管理費用  7000  貸： 預收賬款7000             掛賬其他應付時借方掛到什么科目？    借：        貸：其他應付款    30000
   
結尾款時;借：其他應付賬款  30000  貸：銀行存款  30000

王多多老師 解答

2022-04-19 09:48

你好同學每個月按7000進行分攤

張怡 追問

2022-04-19 11:01

這個我知道，就是30000掛賬時，借方應掛什么科目

王多多老師 解答

2022-04-19 11:03

借方相關費用科目，比如管理費用、銷售費用，具體按照受益對象分配，跟前面預收分攤的費用科目是同一個

王多多老師 解答

2022-04-19 11:04

如果前面是管理費用，掛賬其他應付的時候也是管理費用

張怡 追問

2022-04-19 11:10

支付首款時
借：預付賬款        54000 
      管理費用         30000
貸：銀行存款        54000
      其他應付款      30000
每個月分攤時：
借：管理費用
貸：預付賬款
這樣首付款時30000不提前入管理費用了嗎？不是應該每個月分攤的嗎，若這樣做的話就提前入賬了

王多多老師 解答

2022-04-19 11:15

支付首款時
借：預付賬款 54000
貸：銀行存款 54000
然后每個月分攤
借：管理費用   7000
貸：預付賬款   7000
如果預付賬款攤銷完了，就用其他應付款代替，到年底的時候其他應付款余額一定是30000
最后支付尾款時
借：其他應付款   30000
貸：銀行存款     30000

張怡 追問

2022-04-19 14:19

不對，現在對方開發票時84000，我下賬要下84000啊雖然支付了54000元，你這個30000元一直沒體現出來，只是支付的時候寫了一下

王多多老師 解答

2022-04-19 14:25

那就可以全部通過其他應付款核算，
支付首款時
借：其他應付款 54000
貸：銀行存款 54000
然后每個月分攤
借：管理費用 7000
貸：其他應付款 7000
最后支付尾款時
借：其他應付款 30000
貸：銀行存款 30000

王多多老師 解答

2022-04-19 14:26

只是提前開具發票了，但是費用還是每個月分攤，所以30000只有等分攤的時候才會體現

張怡 追問

2022-04-19 14:32

支付首款時，30000的分錄不應該體現出來嗎？發票的金額是84000元啊

王多多老師 解答

2022-04-19 14:41

不用體現出來，可以額外備查記錄發票已經收到