老師：我們公司是一般納稅人，一般收到貨款并且是全款然后次月開票，我都是開票才確認(rèn)收入。例如：定制家具含稅5萬元，（1）先收到全款5萬，我做賬借；銀行存款5萬 貸：預(yù)收賬款5萬， 次月開票同時(shí)發(fā)貨，按道理是沖預(yù)收賬款，但是我們是金蝶軟件，入銷售單，然后金蝶自動(dòng)生成憑證 借：應(yīng)收賬款5萬，貸：主營業(yè)務(wù)收入44247.79 應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅5752.21 就會(huì)出現(xiàn)我的應(yīng)收有余額，預(yù)收也有余額，必須要做一筆賬從預(yù)收轉(zhuǎn)入應(yīng)收才對，但是這張憑證就沒有原始憑證了，就憑空做嗎？

答： 你好； 同一個(gè)客戶 發(fā)生的 下面的 科目 ； 你可以寫一個(gè)情況說明老板簽字做一個(gè)對沖分錄。 附后面憑證即可

跨年紅沖發(fā)票并且重開一張新的發(fā)票，這個(gè)行為在財(cái)務(wù)上如果有合理性的話，我有兩點(diǎn)疑問：第一，賬務(wù)如何處理？備注：當(dāng)時(shí)年度做的是借：應(yīng)收賬款 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）第二：因?yàn)椴⑽刺幚磉^這種事，所以我需要確認(rèn)，財(cái)務(wù)憑證除了真實(shí)性還有完整性也很重要，我需要確認(rèn)這筆賬務(wù)處理需要什么附件？除了紅字發(fā)票和正確的新發(fā)票之外，是否還需要其他附件作為原始憑證粘貼到會(huì)計(jì)記賬憑證后面？因?yàn)楫?dāng)時(shí)年度開票的時(shí)候已經(jīng)附了當(dāng)時(shí)的發(fā)票和合同，這次憑證需要再附合同嗎？是否需要做一個(gè)領(lǐng)導(dǎo)簽字的、對該筆收入跨年沖減又重開的合理性解釋說明？我這么問純屬出于謹(jǐn)慎，如果不需要就算了。

答： 您好，1借：應(yīng)收賬款 貸以前年度損益調(diào)整 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），2紅字沖回的原因是退貨？

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

您好，請問藥店的實(shí)操，每日銷售入賬需要什么原始憑證呢？我用自己填寫的收入證明單可以嗎？醫(yī)保刷卡了需要什么憑證嗎？這個(gè)收入的分錄是借：庫存現(xiàn)金，應(yīng)收賬款-醫(yī)保，貸：主營業(yè)務(wù)收入-未開票，應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)

答： 您好，原始憑證是我們店里的銷售小票，自己寫也是可以的，月度跟店里實(shí)際銷售金額一樣哦。 醫(yī)保刷卡了不需要什么憑證了，小票上面有寫現(xiàn)金多少，醫(yī)保結(jié)算多少