有關 發生銷售退回是屬于資產負債表日后事項。。。例子：2020年發生總收入100萬，2021年1月銷售退回 80萬（這80萬是屬于2020年的收入）， 申報 2020年年度所得稅時，收入總額 應該是 20萬，不是100萬吧，然后 銷售退回納稅調整 是 80萬嗎？

答： 對的對的理解是正確的，沒問題。

您好，次年所得稅匯算清繳，收到退還上年的所得稅。需要調整本年度資產負債表得年初數嗎

答： 你好，不用調整上年的報表了

一名會計如何讓領導給你主動加薪？

答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

老師，你好，請教這題中，對于資產負債表日里預計負債產生的所得稅差異調整，為什么要從遞延所得稅資產科目調整。上年的資產負債表日中，因預計負債導致的所得稅差異，賬面大于計稅基礎，利潤應該調增，產生應納稅所得額才對，為什么出現了可低扣暫時性差異呢？

答： 同學你好， 1、當期的預計負債因為稅法規定不能抵扣，所以利潤調增，但是可以在實際發生時抵扣，也就是可以在未來抵扣，因此產生的是可抵扣暫時性差異 2、 因為預計負債確認的時候確認的了遞延所得稅資產 借：遞延所得稅資產 貸：所得稅費用 資產負債表日后判決了，這個預計負債就不再存在了，因此應將前期確認的遞延所得稅資產結轉掉，也就是做貸：遞延所得稅資產