你好，老師，我想請教你一個問題，就是我們公司2021年的賬是外賬公司做的，然后對方在2021.8月計提增值稅的時間把附加稅的金額也算在了未交增值稅里面了，但是對方又計提了營業稅及附加（附加稅），然后在9月份繳納稅費的時候，對方做分錄繳納稅費：借：未交增值稅 貸：銀行存款，對方也把這個附加稅的金額也算在了這個未交增值稅的里面了，附加稅繳納就沒做，然后對方年底調賬的時候，把應交稅費—增值稅-轉出未交增值稅調為了0了，然后未交增值稅那個余額也沒什么問題，就是掛了3筆附加稅，請問這樣的情況我該如何調賬，然后以前年度的那筆多入賬金額的未交增值稅需要調賬不

答： 同學：您好。調整一下分錄，把原分錄計提錯誤的給沖掉，做正確的。繳納紅字沖銷，做正確的。調整分錄沖掉

老師我的賬套直接帶出來的是應交稅金-應交增值稅，不是應交稅費-應交增值稅這個有關系嗎，我看到營業稅金及附加也是主營業務稅金及附加

答： 賬套中“應交稅金-應交增值稅”和“應交稅費-應交增值稅”的科目設置不同，可能會影響稅務核算的準確性和合規性。 “應交稅金-應交增值稅”科目通常用于核算企業當期應交的增值稅金額，包括進項稅額、銷項稅額、進項稅額轉出等明細科目，用于記錄和計算企業的增值稅應納稅額。 而“應交稅費-應交增值稅”科目則是更全面的應交稅費科目，除了核算當期應交的增值稅金額外，還可以記錄和計算其他稅費，如印花稅、土地使用稅、車船使用稅等。 因此，如果賬套中只設置了“應交稅金-應交增值稅”科目，可能會導致稅務核算不夠全面和準確。在處理主營業務稅金及附加時，需要將其歸類到相應的稅費科目中進行核算，以保持賬套的合規性和準確性。 因此，建議根據相關法規和規范要求，將賬套中的“應交稅金-應交增值稅”科目改為“應交稅費-應交增值稅”，并按照科目設置要求進行相應的調整和修正，以確保稅務核算的準確性和合規性。

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師我做憑證時 借 應收賬款 89988.5 貸 主營業務收入 84894.81 應交稅費-應交增值稅銷項 5093.69 結轉增值稅時 借 應交稅費-應交增值稅銷項 5093.69 貸 應交稅費-轉出未交增值稅銷項 5093.69 后又結轉 借 應交稅費-轉出未交增值稅 5093.69 貸 應交稅費-未交增值稅 5093.69

答： 一般納稅人的對的是這么做的。