phoebe 追問

2022-04-27 12:43

是滴的哈。。。

meizi老師 解答

2022-04-27 12:46

 你好 ；  借銀行存款貸應交稅費-應交企業所得稅；  借   應交稅費-應交企業所得稅貸以前年度損益調整；  借   以前年度損益調整貸利潤分配-未分配利潤   

phoebe 追問

2022-04-27 12:51

老師，第一個分錄為什么要貸應交稅費企業所得稅啊，負債增加嗎這不是。

meizi老師 解答

2022-04-27 12:54

 你好； 你不是收到了退稅嗎 ？  相當于你之前多繳納了   

phoebe 追問

2022-04-27 13:04

啊，是的啊。收到了。等于我第一個分錄是把收到的所得稅，放到應交稅費科目里面，先增加一下負債。
第二個分錄再調整，負債減少，以前年度損益增加。是這意思嗎老師

phoebe 追問

2022-04-27 13:06

我這幾筆分錄是否應該做到一張記賬憑證中？還是分三張憑證做呢？

meizi老師 解答

2022-04-27 13:06

 你好； 第一個是給你增加了    收到稅費的金額 ； 第二筆 給你做了 紅沖 計提分錄 。  第三筆是  結轉分錄 。 就相當于  把你21年計提的 所得稅分錄和繳納分錄  做相反分錄 處理了。 沒有問題的呀     

phoebe 追問

2022-04-27 13:11

老師請問以前年度損益是屬于什么類型的科目。
負債類科目不是借方減少，貸方增加么。也就是說第一筆銀行存款增加，所得稅增加。第二筆把所得稅沖掉。第三筆轉入權益類賬戶。是這么理解不。

meizi老師 解答

2022-04-27 13:52

以前年度損益調整屬于損益類科目，以前年度損益調整科目主要是：企業本年度發生的調整以前年度損益事項、以及本年度發現的重要前期差錯更正、涉及調整以前年度損益的科目。
。
企業調整增加以前年度利潤或減少以前年度虧損，借記有關科目，貸記本科目；調整減少以前年度利潤或增加以前年度虧損做相反的會計分錄。