老師，剛接手一家公司賬目，，往來款不符的比較多，那我期初數據的錄入按代賬會計提供的余額建賬，然后再做一個應收賬款和應付賬款的調整表，把那些已收款但沒做賬的應收賬款（這些都是電子承兌，代賬沒做賬，反倒是貼現的時候做了借銀行存款，貸現金；銀行賬上上付給個人的錢都是做的借現金，貸銀行存款）以及收不回來的應收賬款，還有客戶已開票但是我們不付款了或者通過其他方式已經匯款的這些往來通過表格列下來差異金額，老板簽字確認后通過其他應付款-老板來統一調整，可以這樣嗎

答： 你好；? ?1. 可以的。 但是你必須要列清楚原因和明細 然后去做調整； 特別是涉稅 部分? 要去改申報表和報表； 到時要 修改才行的?

老師，我想問下，公司要注銷 銀行賬戶里有些余款，這個怎么處理，如果有應付賬款；還有沒給股東的分紅 的應付利潤；還有當時扣的分紅的個稅，法人自己付的，這個掛其他應付的法人款，這些未付的款我怎么付先付哪筆款啊

答： 公司注銷時，對于銀行賬戶里的余款，應按照以下步驟進行處理： 1.首先，需要清算公司的債務，包括應付賬款、未付股東的分紅和應付利潤等。 2.其次，需要繳納公司的稅費，包括未繳納的稅款和稅務罰款等。 3.之后，對于剩余的資金，可以根據公司章程或合同中的分配方式來同所有權人或股東進行分配。 4.最后，如果還有未付的款項，需要上交國庫，例如稅務機關或工商登記機關所規定的收款銀行賬戶。

一名會計如何讓領導給你主動加薪？

答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

老師，銀行日記賬如果和對賬單對不上，涉及應收賬款和應付賬款科目的，核對完的日記賬和對賬單金額，是不是需要和開發票明細表在核對，進行調整，才能把銀行賬對上，應收賬款也對上呢，謝謝老師

答： 先編銀行存款余額調節表排查未達賬項（時間性差異不用調賬）。 排除未達賬項后仍有差異，再結合發票明細表核對應收 / 應付的開票、回款 / 付款金額是否一致。 僅針對記賬錯誤做調整，才能同時把銀行賬和應收 / 應付賬款都對上。