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送心意

王曉老師

職稱注冊會計師,中級會計師,初級會計師

2022-04-27 17:12

同學您好
未形成無形資產的部分,,會計上確認管理費用100,而稅法認為稅前不但能扣100,還能扣100*75%
形成無形資產的部分,會計上確認無形資產200,而稅法認為,無形資產應確認200+200*75%=350

微信用戶 追問

2022-04-27 17:15

未形成無形資產部分實際稅法認為稅前可以扣除175萬,是這個意思嗎,無形資產為什么是200呢

王曉老師 解答

2022-04-27 17:18

您好
我假設的,會計上是200,稅法在會計的基礎上還加計75%

微信用戶 追問

2022-04-27 17:23

費用化階段是沖減了利潤,無形資產階段是賬面價值增加了是這個意思嗎

王曉老師 解答

2022-04-27 17:25

您好,是的,是這個意思的

微信用戶 追問

2022-04-27 17:27

無形資產階段怎么做賬呢,費用化階段又是怎么做賬,會計和稅法不一致呢

王曉老師 解答

2022-04-27 18:06

同學您好

做賬還按照會計規定來,匯算清繳時,把會計和稅法的差異調整匯算清繳的表就行。

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同學您好 未形成無形資產的部分,,會計上確認管理費用100,而稅法認為稅前不但能扣100,還能扣100*75% 形成無形資產的部分,會計上確認無形資產200,而稅法認為,無形資產應確認200%2B200*75%=350
2022-04-27 17:12:24
你好,就是折舊年限一定的情況下,原值越高,每一個月計提折舊金額越高,所以是正向變化
2018-12-04 21:42:16
你好,相當于批準后,說明期初是存在誤差的呢,所以需要調整
2022-03-14 16:46:27
期權是指一種合約,該合約賦予持有人在某一特定日期或該日之前的任何時間以固定價格購進或售出一種資產的權利。投資者一般都站在買方的角度談買入期權,如果站在賣方的角度就是賣出期權,也叫簽出期權。
2023-07-02 14:50:50
意思是僅僅通過實質性程序,無法應對風險,還要通過控制測試。
2022-03-17 12:34:46
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