風剪云 追問

2022-04-27 17:38

那這個收益用交增值稅嗎

美橙老師 解答

2022-04-27 17:41

需要的，視同銷售。等于你們把機器賣給對方，對方本來要給錢，你們將這筆收入用來沖抵應付賬款了。

風剪云 追問

2022-04-27 17:45

嗯 1)用固定資產抵債時
借:固定資產清理
借:累計折舊
貸:固定資產   
 計提時這里的固定資產清理是指的是固定資產凈值嗎   這個凈值是含稅的嗎

風剪云 追問

2022-04-27 17:50

不過現在小規模是免稅的，是不是可以抵債的時候不用寫應交增值稅的分錄

美橙老師 解答

2022-04-27 17:51

這個分錄的固定資產清理是固定資產的凈值，如果計提了減值的還要扣除減值準備。如果當初你購入時抵扣了進項，那么不含稅，如果當時價稅合計入固定資產成本就是含了稅的。

風剪云 追問

2022-04-27 17:58

嗯 小規模沒有抵扣 ，我們固定資產凈值83864.15 是含稅的   那我抵債后 是用83864.15*0.03來計算稅額嗎

美橙老師 解答

2022-04-27 17:58

目前有優惠政策是免稅的。

風剪云 追問

2022-04-27 17:59

有點懵這個稅費，現在小規模普票免稅 還要不計算稅額

美橙老師 解答

2022-04-27 18:16

小規模開普票不用算。

風剪云 追問

2022-04-27 18:18

嗯 還有點不清楚，如果正常計提增值稅的話，是按照我們固定資產的凈值83864.15*0.03來計提嗎

美橙老師 解答

2022-04-27 19:12

正常計提，應交增值稅為83864.15/1.03*0.03