老師您 好，我想咨詢一下，我們是一般納稅人，主要是從農(nóng)戶手里收購(gòu)水稻，之后代加工成大米，銷售成品大米，現(xiàn)在我遇到的問(wèn)題是，10月份的時(shí)候銷售了46.噸，當(dāng)月沒(méi)做帳，次月報(bào)增值稅時(shí)直接按46購(gòu)進(jìn)原材料，對(duì)應(yīng)計(jì)算的進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣了8512.51元，我們的購(gòu)進(jìn)發(fā)票都是月末開(kāi)的，是為了當(dāng)月銷售多少就開(kāi)多少，省得有庫(kù)存，所以正常計(jì)算的話本月應(yīng)該是開(kāi)具65噸的收購(gòu)發(fā)票，按65噸收購(gòu)噸數(shù)（收購(gòu)進(jìn)金額是3200元/噸）計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，這不是已經(jīng)過(guò)了征期，不能再改了，我做帳時(shí)應(yīng)該怎么糾正這個(gè)錯(cuò)誤 感謝老師，期待回復(fù)，還有就是這個(gè)分錄應(yīng)該怎么做，金額怎么算，謝謝老師，

答： 借，原材料65×3200 貸，銀行存款 不抵扣進(jìn)項(xiàng)，按總金額計(jì)入原材料成本處理

一般納稅人自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品自己深加工如何抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額？

答： 你好 這樣是不可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的 可以分開(kāi)兩個(gè)公司 就可以抵扣了

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

請(qǐng)問(wèn)，上月向農(nóng)民收購(gòu)用于生產(chǎn)玉米渣的玉米因保管不善霉?fàn)€，賬面成本3740元（含運(yùn)費(fèi)100元），已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，是用（賬面成本-運(yùn)費(fèi)）/（1-9%）×9%這個(gè)，當(dāng)期因管理不善丟失上月一般納稅人處購(gòu)入的包裝物一批，賬面成本20000元（含運(yùn)費(fèi)1800元），已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，是用（20000-1800）×13%，為什么第一個(gè)要除以（1-9%）

答： 您好 因?yàn)橄蜣r(nóng)民收購(gòu)的是計(jì)算抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額 要換算為入賬前的價(jià)稅合計(jì)金額