研發(fā)部門購入固定資產(chǎn)一次性進(jìn)入費(fèi)用，所得稅匯算清繳的時(shí)候怎么填呢？借;固定資產(chǎn)1 應(yīng)交稅費(fèi)0.17 貸：銀行存款 1.17 借 研發(fā)費(fèi)用1 貸： 累計(jì)折舊1 這是賬務(wù)處理

答： 學(xué)員你好，所得稅匯算填資產(chǎn)加速折舊表，稅法上折舊填全額

10月初申報(bào)完第三季度企業(yè)所得稅后應(yīng)該要交所得稅，但我們之前9月會(huì)計(jì)憑證里還沒有計(jì)提第三季度的所得稅，本來打算在10月份賬里補(bǔ)提第三季度所得稅，借：所得稅費(fèi)用，貸應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅，然后在稅務(wù)局劃走稅款時(shí)借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅，貸：銀行存款。申報(bào)當(dāng)天稅務(wù)所自動(dòng)從公司銀行上劃走了申報(bào)的稅款（含5000企業(yè)所得稅款）。但后來10月中旬發(fā)現(xiàn)研發(fā)費(fèi)用忘記加計(jì)扣除所以要更正申報(bào)，而重新申報(bào)后是不需要繳企業(yè)所得稅的。但錯(cuò)交的5000的企業(yè)所得稅款目前沒退回來，估計(jì)11月中旬才能到賬。目前關(guān)于企業(yè)所得稅的分錄10月賬都還沒做，那現(xiàn)在關(guān)于企業(yè)所得稅的5000怎么做分錄？謝謝

答： 你實(shí)際繳納了，就是要做借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅，貸：銀行存款的

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

業(yè)務(wù)招待費(fèi)匯算清繳完需要交所得稅，實(shí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，能直接做分錄借：所得稅費(fèi)用貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅貸：銀行存款嗎

答： 可以的，可以這么做的。