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老師好，公司外購商品用于職工獎勵，在增值稅上做進項轉出，但在所得稅上視同銷售。會計根據外購商品發票做分錄如下： 1，收到獎勵商品 借：庫存商品 應交稅費-進項稅 貸：銀行存款 2.發放商品 借：管理費用/福利費 貸：庫存商品 3.進項轉出 借：管理費用/福利費 貸：應交稅費/進項轉出 4.所得稅上視同銷售，在所得稅匯算表上，填寫收入和成夲，我理解該業務對當年應納所得稅額并沒影響，但必須要在匯算表填寫。那就一句話，公司外購商品用于職工獎勵的費用能稅前扣除，是這樣嗎？
欣欣子
于2022-05-06 11:43 發布 ??1270次瀏覽
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meizi老師
職稱： 中級會計師
2022-05-06 11:47
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精選問題
利潤表中的上期金額怎么理解？老師，這個上期金額為 問
您好，因為這是企業會計準則吧，參考的是季度申報表 企業會計準則（季報） 本期金額：本年年初至本季度末累計數，二季度填1-6月累計。 上期金額：上年同期數，二季度填上年1-6月累計。 依據：國家稅務總局青島市稅務局（2025 年 1 月，權威官方） 原文：本期金額= 本年 1 月 1 日至本季度末累計數；上期金額= 上年 1 月 1 日至上年同期季度末累計數青島市稅務局 鏈接：http://qingdao.chinatax.gov.cn/ssfg2019/cjwt/cjwtqt/202501/t20250123_92318.html 2. 12366 官方口徑（2024 年 10 月，全國統一） 原文：按季申報：本期金額 = 本年 1 本季末累計；上期金額 = 上年 1 本季末累計 鏈接：https://www.sohu.com/a/820295392_121106832 3. 財政部《企業會計準則第 32 號 — 中期財務報告》 原文：中期利潤表以年初至本中期末為基礎計量，格式與年度報表一致 答
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你好，企業的需要繳納房產稅 答
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