老師好，去年未取得發票而抵扣了進項稅，今年仍未拿到發票，企業所得稅做了匯算清繳調增，進項稅額200元做轉出處理，現在做申報時應填表二的哪一欄嗎？

答： 您好 填寫附表二進行稅額 其他欄次

企業所得稅匯算清繳取數是發生額還是余額

答： 同學，你好 是發生額

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

企業所得稅匯算清繳減免所得稅額怎么計算

答： 企業所得稅匯算清繳減免所得稅額的計算方式，一般采用減免法來計算，即：減免所得稅額=減免稅額×應納稅所得額的計算結果÷應納稅額的計算結果。減免稅額可以根據企業的不同情況按照相關法律法規進行計算，如：鼓勵投資減免稅額、研發減免稅額、降低稅率減免稅額等。應納稅所得額和應納稅額是按照企業所得稅法的規定，按照計算稅款的程序，計算出的合計值。通過上述計算方法，便可以得出企業所得稅匯算清繳減免所得稅額的計算結果。