我們是勞務(wù)公司的，我們上級(jí)公司打給老板的錢我應(yīng)該如何做借貸呢錢用于項(xiàng)目工程款

答： 借；銀行存款 貸；其他應(yīng)付款

老師，勞務(wù)公司代發(fā)工資，可不可以這樣做賬？借：間接費(fèi)—工資 貸：其他應(yīng)付款—?jiǎng)趧?wù)公司 借：其他應(yīng)付款—?jiǎng)趧?wù)公司 貸：銀存

答： 這個(gè)代發(fā)工資對(duì)方給你開勞務(wù)費(fèi)發(fā)票嗎

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

公司做工程分包項(xiàng)目，我們下面有個(gè)勞務(wù)公司?？偘l(fā)工資到勞務(wù)公司農(nóng)民工賬戶，我們開總的工程票給他們（包含工資金額）。 另外勞務(wù)公司給我們代開票（開票給我們，他們申報(bào)個(gè)稅），有委托代付的證明。這一整套分錄怎么寫？是不是這樣：<br> 做工資表的時(shí)候勞務(wù)發(fā)票沒過來：借：應(yīng)付賬款-勞務(wù)公司<br> 貸：應(yīng)收賬款-總包（工資部分）<br> 我們開票：借：應(yīng)收賬款-總包（工資 材料款）<br> 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入<br> 銷項(xiàng)稅<br>總包回款（因?yàn)楣べY已經(jīng)發(fā)到勞務(wù)公司農(nóng)民工賬戶了）借：銀行存款 貸應(yīng)付賬款-勞務(wù)公司

答： 1.總包代發(fā)工資到勞務(wù)公司農(nóng)民工賬戶由于總包公司代發(fā)工資，但這筆款項(xiàng)實(shí)際上是你們公司應(yīng)付給勞務(wù)公司的工資款項(xiàng)，因此你們公司并不直接產(chǎn)生對(duì)總包的應(yīng)收賬款（工資部分）。如果你們公司已經(jīng)計(jì)提了這筆工資費(fèi)用：借：勞務(wù)成本（或類似科目，代表你們應(yīng)付給勞務(wù)公司的工資）貸：應(yīng)付賬款-勞務(wù)公司當(dāng)總包公司代發(fā)工資時(shí)（假設(shè)你們收到了總包公司的通知或確認(rèn)）：借：應(yīng)付賬款-勞務(wù)公司（工資部分）貸：其他應(yīng)付款-總包代發(fā)工資但你們并沒有實(shí)際的銀行存款流入，因?yàn)楣べY是直接支付給農(nóng)民工的。 2.我們開總的工程票給總包（包含工資金額）當(dāng)你們開具發(fā)票給總包時(shí)：借：應(yīng)收賬款-總包（全額，包括工資和材料款）貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 3.勞務(wù)公司給我們代開票（開票給我們，他們申報(bào)個(gè)稅）假設(shè)勞務(wù)公司已經(jīng)為你們代開了發(fā)票，并且你們需要確認(rèn)這筆勞務(wù)成本：借：勞務(wù)成本（或類似科目，金額與勞務(wù)公司發(fā)票一致）應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額，如果發(fā)票是增值稅發(fā)票）貸：其他應(yīng)付款-勞務(wù)公司（發(fā)票金額） 4.總包回款（因?yàn)楣べY已經(jīng)發(fā)到勞務(wù)公司農(nóng)民工賬戶了）當(dāng)總包公司回款時(shí)：借：銀行存款貸：應(yīng)收賬款-總包（全額，包括工資和材料款）你們需要向勞務(wù)公司支付工資和可能的勞務(wù)費(fèi)用：借：其他應(yīng)付款-勞務(wù)公司（工資和勞務(wù)費(fèi)用總和）貸：銀行存款如果之前還有“其他應(yīng)付款-總包代發(fā)工資”的掛賬，你們也需要結(jié)清它：借：其他應(yīng)付款-總包代發(fā)工資貸：銀行存款（或可能沖減其他應(yīng)付款-勞務(wù)公司，如果之前掛賬的是勞務(wù)公司）