charles 追問(wèn)

2022-05-07 16:20

先計(jì)提一次，在貸方，然后收回時(shí)又在貸方，那期末就雙倍的金額了

胡芳芳老師 解答

2022-05-07 16:23

怎么會(huì)是雙倍呢，3這個(gè)分錄發(fā)生的前提是已經(jīng)做了2這個(gè)分錄了，已經(jīng)實(shí)際發(fā)生壞賬了，這個(gè)時(shí)候壞賬準(zhǔn)備金額已經(jīng)被結(jié)清了，但是已經(jīng)發(fā)生的壞賬又轉(zhuǎn)回，這個(gè)時(shí)候需要從壞賬準(zhǔn)備中重新確認(rèn)回來(lái)其他應(yīng)收款

charles 追問(wèn)

2022-05-07 16:33

因?yàn)橛?jì)提了壞賬準(zhǔn)備，所以也確認(rèn)了“遞延所得稅”，現(xiàn)在壞賬收回來(lái)了，那“遞延所得稅”需要調(diào)整嗎？

charles 追問(wèn)

2022-05-07 16:34

當(dāng)時(shí)做了“遞延所得稅資產(chǎn)”

胡芳芳老師 解答

2022-05-07 16:37

需要調(diào)整，造成遞延的因素不存在了就需要調(diào)整。并且其他應(yīng)收款不止一筆，計(jì)提壞賬的各種分錄都是一個(gè)整體的概念，是全部的應(yīng)收款造成的減值的合計(jì)數(shù)

charles 追問(wèn)

2022-05-07 16:56

老師 ，這個(gè)是我2021年12月份計(jì)提的，現(xiàn)在壞賬收回來(lái)了，那我直接做一個(gè)相反的會(huì)計(jì)分錄嗎？~~

胡芳芳老師 解答

2022-05-07 17:19

同學(xué)你好，你可以直接做一筆反的，但是遞延所得稅一般是只會(huì)做一筆，也就是考慮公司所有會(huì)產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)的情況后做一個(gè)，有可能你其他科目會(huì)形成遞延所得稅資產(chǎn)，你這里要沖銷(xiāo)，最終是還需要補(bǔ)確認(rèn)的