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送心意

樸老師

職稱會計師

2023-06-21 14:29

同學你好
按照稅法相關規定,應收賬款計提的壞賬準備不允許在稅前扣除。企業實際發生的資產損失,應按國家稅務總局公告2011年第25號規定的程序和要求向主管稅務機關申報扣除。

雪云微 追問

2023-06-21 14:35

怎么申報?是在季報時可以申報嗎?還是只有匯算清繳時才可以?申報的是資產減值損失?還是壞賬準備?有要求計提比例和核銷比例嗎?如果我當月同時計提100%和核銷100%可以稅前扣除嗎?

樸老師 解答

2023-06-21 14:45

同學你好
在季度申報可以的

雪云微 追問

2023-06-21 14:47

請您回答:申報的是資產減值損失?還是壞賬準備?有要求計提比例和核銷比例嗎?如果我當月同時計提100%和核銷100%可以稅前扣除嗎?

樸老師 解答

2023-06-21 14:56

 這個申報的是資產減值損失

雪云微 追問

2023-06-21 15:07

有要求計提比例和核銷比例嗎?如果我當月同時計提100%和核銷100%,可以稅前100%扣除嗎?

樸老師 解答

2023-06-21 15:17

同學你好
這個沒有比例規定

雪云微 追問

2023-06-21 15:28

專項報告是什么啊

樸老師 解答

2023-06-21 15:36

這個我這里沒有
你可以百度一個模板

雪云微 追問

2023-06-21 15:45

這個專項報告是自己寫報告?還是審計給出的報告啊

樸老師 解答

2023-06-21 15:49

同學你好
審計了肯定要有審計報告

雪云微 追問

2023-06-21 16:00

我們沒找過審計來給出過審計報告,那這個專項報告是自己寫嗎

樸老師 解答

2023-06-21 16:03

同學你好

那就只能自己寫了

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你好! 計提壞賬準備 借:資產減值損失-計提壞賬準備 貸:壞賬準備 …可以做個計提表做為做賬依據,體現應收款項多少,計提比例多少,計提壞賬準備多少 2、轉銷壞賬 借:壞賬準備 貸:應收賬款 …做賬表格,列示:
2019-12-17 14:25:11
同學,你好 按照不能收到的應收賬款×5%
2023-10-04 16:48:29
你好,就是已經比實際低了,但是還沒有出售,所以先計提
2020-06-19 21:39:44
你好,題目沒有放上來。
2020-06-19 16:53:53
您好,要考慮2年和1年已計提的,計提是發生額的概念,3年末應計提多少,減賬面上已有的金額,就是3年我們要計提的金額
2024-07-11 20:14:33
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