charles 追問

2022-05-09 11:22

不需要，，老師~~~

charles 追問

2022-05-09 11:23

營業外收入
~~~~~

郭老師 解答

2022-05-09 11:24

可以的，可以這么做的

charles 追問

2022-05-09 11:26

其他的分錄不用做了嘛~~

郭老師 解答

2022-05-09 11:27

對的是的，其他的不需要做。

charles 追問

2022-05-09 11:38

你好郭老師 不好意思  麻煩追問個問題 比較棘手，提問了 沒有老師接 

老師，我這個利潤表，21年第3季度所得稅費用是5933.71，第4季度又虧損了，本來的話應該是沒有所得稅費用的，但是我第3季度計提了，而且延期到21年1月份繳納的，所以我當時也不知道第4季度虧損就不用自動抵消了，所有就有了虧損狀態下還有這筆所得稅費用，這個沒有什么影響吧

郭老師 解答

2022-05-09 11:39

你好，那你需要紅沖計提的借應交稅費貸利潤分配未分配利潤。

charles 追問

2022-05-09 11:49

我是這樣紅沖的~~~

charles 追問

2022-05-09 11:50

20年的賬已經那樣了，那個報表利潤表就算是虧損，所得稅費用還是要體現的吧

郭老師 解答

2022-05-09 11:51

不對，你的應交稅費、企業所得稅有余額吧？貸方余額吧。

charles 追問

2022-05-09 11:55

是有的~~~老師~~20年底貸方余額

郭老師 解答

2022-05-09 11:58

那你的應交稅費這不還有余額？

charles 追問

2022-05-09 12:01

因為20年第三季度是盈利，必須計提，但是延期繳納到21年繳納的，第四季度又虧損了，我20年底的時候不知道年底虧了就自動彌補不用交了，所以當年年底沒沖掉這筆

郭老師 解答

2022-05-09 12:03

所以你現在只需要修改就行了，借應交稅費，企業所得稅貸利潤分配未分配利潤，做這個就可以啦。

charles 追問

2022-05-09 12:08

報表還就那樣做啦，現在要填21年的年報，去年報年報的時候沒意識到這個問題~

郭老師 解答

2022-05-09 12:08

你好，做到這個月就可以的，之前的報表都不用修改，匯算清繳也不用調整。