學堂用戶_ph887006 追問

2022-05-10 14:34

那匯算還要調增嗎，賬務上還要處理嗎

鄒老師 解答

2022-05-10 14:34

你好，這個不涉及調增
把多計提的所得稅沖銷就好了 

學堂用戶_ph887006 追問

2022-05-10 14:36

沖銷在今年1月份了，正確的分錄怎么寫，我們是小規模

鄒老師 解答

2022-05-10 14:37

你好
借：應交稅費——所得稅，貸：以前年度損益調整—所得稅費用

學堂用戶_ph887006 追問

2022-05-10 14:40

我寫的是借：應交稅費----所得稅，貸：利潤分配--未分配利潤，是不是錯了

鄒老師 解答

2022-05-10 14:42

你好，你單位是沒有  以前年度損益調整  這個科目嗎 

學堂用戶_ph887006 追問

2022-05-10 14:44

有，但是之前聽老師講這個科目不是不用了嗎

鄒老師 解答

2022-05-10 14:44

你好，這個科目還在正常使用的啊 

學堂用戶_ph887006 追問

2022-05-10 14:48

那我用未分配利潤是不是不太恰當，以前年度損益調整最后也結轉到未分配利潤上吧

鄒老師 解答

2022-05-10 14:49

你好，有以前年度損益調整  這個科目，就需要通過這個科目核算才的 

學堂用戶_ph887006 追問

2022-05-10 14:55

那就是把以前年度損益調整加一個二級明細---所得稅費用，按照您的分錄只做一筆就可以了吧

鄒老師 解答

2022-05-10 14:56

你好，是的，是這樣的

學堂用戶_ph887006 追問

2022-05-10 15:02

那用以前年度損益調整這個科目，最后結轉出來的資產負債表和利潤表跟我使用未分配利潤這個科目是一樣的，這是怎么回事

鄒老師 解答

2022-05-10 15:03

你好，因為  以前年度損益調整 會結轉到   利潤分配--未分配利潤
本來就是一樣的，只是過程不同而已 

學堂用戶_ph887006 追問

2022-05-10 15:05

好的，明白了，謝謝老師，我就是缺少中間這個銜接步驟了

鄒老師 解答

2022-05-10 15:06

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望你對我的回復及時予以評價，謝謝。