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小奇老師

職稱(chēng)： 高級(jí)會(huì)計(jì)師

2022-05-10 22:05

同學(xué)您好，

2*18年1月1日，授予日不作處理。
2*18年12月31日，管理費(fèi)用=100*（1-18%）*300*16*1/3=131200（元）
借：管理費(fèi)用   131200
  貸：資本公積—其他資本公積   131200
2*19年12月31日，管理費(fèi)用=100*（1-15%）*300*16*2/3-131200=140800（元）
借：管理費(fèi)用   140800
  貸：資本公積—其他資本公積   140800
2*20年12月31日，管理費(fèi)用=（100-10-3-6）*300*16-131200-140800=116800（元）
借：管理費(fèi)用  116800
  貸：資本公積—其他資本公積   116800
81名管理人員行權(quán)時(shí)，
借：銀行存款  145800  （81*6*300）
    資本公積—其他資本公積   388800   （131200+140800+116800）
  貸：股本  24300   （81*1*300）
      資本公積—股本溢價(jià)   510300
假定回購(gòu)庫(kù)存股，回購(gòu)時(shí)，
借：庫(kù)存股   250000   （25000*10）
  貸：銀行存款  250000
管理人員行權(quán)時(shí)，
借：銀行存款  145800
    資本公積—其他資本公積   388800
  貸：庫(kù)存股   243000   （24300*10）
      資本公積—股本溢價(jià)   291600

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同學(xué)您好， 2*18年1月1日，授予日不作處理。 2*18年12月31日，管理費(fèi)用=100*（1-18%）*300*16*1/3=131200（元） 借：管理費(fèi)用? ?131200 ? 貸：資本公積—其他資本公積? ?131200 2*19年12月31日，管理費(fèi)用=100*（1-15%）*300*16*2/3-131200=140800（元） 借：管理費(fèi)用? ?140800 ? 貸：資本公積—其他資本公積? ?140800 2*20年12月31日，管理費(fèi)用=（100-10-3-6）*300*16-131200-140800=116800（元） 借：管理費(fèi)用? 116800 ? 貸：資本公積—其他資本公積? ?116800 81名管理人員行權(quán)時(shí)， 借：銀行存款? 145800? （81*6*300） ? ? 資本公積—其他資本公積? ?388800? ?（131200%2B140800%2B116800） ? 貸：股本? 24300? ?（81*1*300） ? ? ? 資本公積—股本溢價(jià)? ?510300 假定回購(gòu)庫(kù)存股，回購(gòu)時(shí)， 借：庫(kù)存股? ?250000? ?（25000*10） ? 貸：銀行存款? 250000 管理人員行權(quán)時(shí)， 借：銀行存款? 145800 ? ? 資本公積—其他資本公積? ?388800 ? 貸：庫(kù)存股? ?243000? ?（24300*10） ? ? ? 資本公積—股本溢價(jià)? ?291600
2022-05-10 22:05:51
2017年12月31日 借：管理費(fèi)用 67200（60*（1-16%）*200*20*1/3） 貸：資本公積-其他資本公積 67200 2018.12.31 借：管理費(fèi)用 70400（60*（1-14%）*200*20*2/3-67200） 貸：資本公積-其他資本公積 70400 2019.12.31 借：管理費(fèi)用 46400（(60-6-3-5）*200*20-67200-70400） 貸：資本公積-其他資本公積 46400 借：銀行存款 73600 （46*200*8） 資本公積-其他資本公積 184000 貸：股本 9200（46*200） 資本公積-股本溢價(jià) 248400
2022-05-19 12:32:56
同學(xué)你好 很高興為你解答 借 固定資產(chǎn) 未確認(rèn)融資費(fèi)用 貸 長(zhǎng)期應(yīng)付款
2022-04-15 09:40:50
你的主營(yíng)業(yè)務(wù)主要是運(yùn)輸還是進(jìn)行運(yùn)輸?shù)呢浳镞M(jìn)行買(mǎi)賣(mài)？
2022-04-08 22:23:33
同學(xué)你好 發(fā)票開(kāi)了嗎
2022-04-15 10:07:06
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