- 送心意
曹老師在線
職稱: 中級會計師
2022-05-11 16:00
同學:您好。小規模納稅人,實行征收率,進項不得抵扣。
增值稅:專票3%,普票免稅。
附加稅:增值稅的10%(城建根據地址會有差異(7、5、1),教育費3%、地方教育費2%。減半征收
收入:40-30=10,應納所得稅額100萬以下,所得稅率2.5%.
印花稅:購、銷,萬三減半
相關問題討論
你好,同學
小規模納稅人,進項是不能抵扣的
2022-03-03 19:08:50
小規模納稅人進項稅額的處理主要有兩種方式:一是申報紅字發票,二是使用發票填制購置發票。
1. 申報紅字發票:根據《稅務總局關于調整小規模納稅人申報紅字發票政策有關問題的公告》(稅務總局公告2009年第125號)的規定,小規模納稅人在支付稅款時可以申報紅字發票,即在支付稅款時,以原始發票為基礎,重新填制一張紅字發票,其中稅額等于原始發票上的稅額,貨物或應稅勞務名稱等與原始發票上相同,但金額均為負數,表明企業抵扣稅款的事實。
2. 使用發票填制購置發票:根據《財政部、國家稅務總局關于小規模納稅人使用發票填制購置發票有關問題的通知》(財稅[2016]26號)的規定,小規模納稅人可以使用發票填制購置發票,即由發票上的貨物或應稅勞務名稱、規格型號、單位、數量、單價、金額、稅率等內容填制購置發票,并在金額和稅額欄中填寫購置發票的金額和稅額。
2023-02-25 19:00:49
同學你好,不可以抵扣,因為小規模納稅人是簡易征收,稅率低,目前又是免增值稅的,所以不能抵扣。
2022-12-17 20:18:48
你好,小規模納稅人購進環節的進項稅額,是不能抵扣的?
2022-10-24 19:54:13
同學,你好,你現在是什么情況,多交稅了嗎?
2022-04-13 11:51:34
還沒有符合您的答案?立即在線咨詢老師 免費咨詢老師
精選問題
獲取全部相關問題信息










粵公網安備 44030502000945號


