實(shí)操學(xué)堂 追問(wèn)

2022-05-12 10:22

那在匯算清繳的未按照權(quán)責(zé)發(fā)生制收入調(diào)整表中，合同金額，賬載金額以及稅收收入分別是填什么啊a

郭老師 解答

2022-05-12 10:26

你好，具體的是哪里有問(wèn)題??？

實(shí)操學(xué)堂 追問(wèn)

2022-05-12 10:34

匯算清繳里不是有一個(gè)未按權(quán)責(zé)發(fā)生制收入調(diào)整表嗎，不是填在那里嗎  那三個(gè)金額都填一樣的數(shù)？不是吧

郭老師 解答

2022-05-12 10:40

你好，就是你之前賬上沒(méi)有做，現(xiàn)在需要做上去嗎？如果是的話(huà)，只填寫(xiě)稅收金額就可以的

郭老師 解答

2022-05-12 10:40

賬載金額不用填寫(xiě)的。

實(shí)操學(xué)堂 追問(wèn)

2022-05-12 10:45

本期是指哪一期啊 
我那筆收入如果不調(diào)整到以前年度損益調(diào)整可行嗎 
我那筆收入沒(méi)有做計(jì)提，是錯(cuò)的，那這個(gè)必須做調(diào)整分錄嗎現(xiàn)在

郭老師 解答

2022-05-12 10:46

你好，做二一年的匯算清繳，本期屬于2021年一到12月份

郭老師 解答

2022-05-12 10:46

收入沒(méi)有做計(jì)提是什么意思

郭老師 解答

2022-05-12 10:46

你開(kāi)了發(fā)票的嗎？收入你單位開(kāi)發(fā)票了沒(méi)有？你增值稅申報(bào)表里面申報(bào)了沒(méi)有？

實(shí)操學(xué)堂 追問(wèn)

2022-05-12 11:18

就是12月應(yīng)該計(jì)入的收入，因?yàn)闆](méi)有收到款項(xiàng)，今年1月收到了，我計(jì)入了1月的收入，發(fā)票1月開(kāi)的，增值稅附加稅等都在1月繳納了，12月沒(méi)有計(jì)提
然后另外一個(gè)會(huì)計(jì)問(wèn)的老師說(shuō)會(huì)計(jì)不調(diào)整，利潤(rùn)表不對(duì)。不符合權(quán)責(zé)發(fā)生

郭老師 解答

2022-05-12 11:19

也就是你這個(gè)發(fā)票在一月份開(kāi)的，但是你申報(bào)的時(shí)候在12月份的增值稅申報(bào)表里面申報(bào)了，是不是因?yàn)槟阋辉路堇U納了，一月份申報(bào)的是去年12月份的。

實(shí)操學(xué)堂 追問(wèn)

2022-05-12 11:24

發(fā)票室1月開(kāi)的，增值稅是2月申報(bào)，全部都是1月數(shù)據(jù)了12月的增值稅申報(bào)表里沒(méi)有體現(xiàn)

實(shí)操學(xué)堂 追問(wèn)

2022-05-12 11:29

1月的增值稅申報(bào)表，12月的數(shù)據(jù)沒(méi)有體現(xiàn)，  12月沒(méi)有計(jì)提相應(yīng)收入，沒(méi)有相應(yīng)增值稅

郭老師 解答

2022-05-12 11:32

那建議你你就不要修改，匯算清交了你匯算清交還是按照你之前賬上做的來(lái)。

郭老師 解答

2022-05-12 11:32

規(guī)則，按照權(quán)責(zé)發(fā)生制，你應(yīng)該在上一年繳納增值稅和所得稅，但是如果你今年修改了匯算清交，在上一年交所得稅，但是你的增值稅又在今年繳納的，你的增值稅申報(bào)表也得修改。

實(shí)操學(xué)堂 追問(wèn)

2022-05-12 11:42

就是匯算也不做調(diào)整嗎

郭老師 解答

2022-05-12 11:44

你好，對(duì)的是的，是這么做的。

實(shí)操學(xué)堂 追問(wèn)

2022-05-12 13:32

就啥都不變，讓這筆收入直接就是今年的收入，那如果稅務(wù)查到是不是會(huì)被罰

郭老師 解答

2022-05-12 13:39

是的
有風(fēng)險(xiǎn)的
對(duì)的

實(shí)操學(xué)堂 追問(wèn)

2022-05-12 15:17

那更正申報(bào)呢，不是今年每月的增值稅都要更正申報(bào)了嗎

郭老師 解答

2022-05-12 15:19

你好，不用的，你只修改去年的就可以，然后今年一月份的增加一個(gè)無(wú)票收入負(fù)數(shù)，其他的還是不變。