李霞老師 解答

2022-05-13 14:39

然后匯算清繳的時候調整你的收入。

史莉娟 追問

2022-05-13 14:41

開票的時候已經借：應收賬款    貸：工程結算和應交稅費（銷項）了 ，只是沒有確認21年應該確認的收入和成本     我是直接補合適還是需要用以前年度損益調整來處理？

李霞老師 解答

2022-05-13 14:45

哦，如果是這樣的話，那你要借工程結算貸利潤分配未分配利潤。

史莉娟 追問

2022-05-13 14:50

為啥是借工程結算呢

史莉娟 追問

2022-05-13 14:53

一個施工工程不含稅總價100萬，在21年完工了50%，在21年是不是確認50萬的收入，然后結轉相應的成本呢？

李霞老師 解答

2022-05-13 14:53

你好同學，這個科目是你們是你們來選擇的呀，你的意思你不明白這個公司工程結算的意思嗎？

李霞老師 解答

2022-05-13 14:54

對，你完工了50%，就要確定50%的收入，然后結轉相應的成本。

史莉娟 追問

2022-05-13 14:55

是21年的時候沒有確認這50%的收入，也沒有結轉相應的成本。匯算清繳時發現了這個問題，要怎么處理

李霞老師 解答

2022-05-13 14:58

你好，你匯算清繳的時候打開那個納稅調整項目表，調增收入。

李霞老師 解答

2022-05-13 14:59

然后做憑證的話，借應收賬款貸利潤分配未分配利潤，貸應交稅費應交增值稅銷項稅額。

史莉娟 追問

2022-05-13 15:16

開票時
借：應收賬款
  貸：工程結算  
應交稅費-銷項
按完工比例確認收入、結轉成本時
借：主營業務成本 
 工程施工-合同毛利  
貸：主營業務收入
21年的時候忘記確認收入、結轉成本了。在匯算清繳時我將這部分的收入和成本加進去，我的賬應該怎么做？還是我要更正21年第四季度的企業所得稅季度申報表，然后匯算清繳時按修改后的收入和成本來填呢？

李霞老師 解答

2022-05-13 15:19

你好，最好辦法，你就是去更正2021年第四季度的憑證報表，然后重新做年報。

史莉娟 追問

2022-05-13 15:21

那我賬也要反結帳，然后補記21年的這筆分錄？

李霞老師 解答

2022-05-13 15:25

你好同學，對的，就是這個意思。