2021年12月的利潤(rùn)分配本期發(fā)生額是1697.09，其他流動(dòng)資產(chǎn)2021年12月的期末數(shù)和2022年1月期初數(shù)正好差額是1697.09，我要怎么調(diào)整讓其他流動(dòng)資產(chǎn)2021年期末數(shù)和2022期初數(shù)一致呢？

答： 學(xué)員你好，在21年12月做分錄如下 借：利潤(rùn)分配1697.09 貸：其他流動(dòng)資產(chǎn)1697.09

去年利潤(rùn)-1697.09未結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)里面，導(dǎo)致未分配利潤(rùn)多1697.09，其他流動(dòng)資產(chǎn)少1697.09，這個(gè)應(yīng)該怎么調(diào)

答： 都是權(quán)益類科目，怎么會(huì)涉及到流動(dòng)資產(chǎn)科目了？

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說(shuō)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

請(qǐng)問(wèn)：全資子公司注銷時(shí)，賬上有與母公司的往來(lái)跟實(shí)收資本；還留有購(gòu)進(jìn)資產(chǎn)的留抵進(jìn)項(xiàng)，其中留抵進(jìn)項(xiàng)報(bào)表做“其他流動(dòng)資產(chǎn)”，注銷時(shí)子公司賬上應(yīng)該怎么銷賬？另外，母公司賬務(wù)上需要對(duì)應(yīng)做什么分錄處理嗎？合并抵消分錄需要調(diào)整到年初未分配利潤(rùn)嗎？謝謝！

答： 公司注銷不一納入并表范圍，子公司不用銷賬。母公司計(jì)得應(yīng)收賬示壞賬和投資損失。進(jìn)項(xiàng)稅也不能抵扣，