自由飛翔 追問

2022-05-14 16:00

老師，（標顏色的是一類的）有的固定資產折舊年限足了，有的固定資產的折舊年限還不足，都一起處置了，現在填寫匯算清繳申報表的時候不知如何填寫

易 老師 解答

2022-05-14 16:13

沒有一次性扣除的話可以按照會計記錄填寫的。

自由飛翔 追問

2022-05-14 17:24

老師，請教一下2021年增值稅申報表中的附加稅（城市建設稅）本年累計額與2021年財務利潤表中的城建稅本年累計額是否要保持一致才是正確的呀？如圖

易 老師 解答

2022-05-14 17:34

您好，是的，一般是這樣子。不對的話要查明原因

自由飛翔 追問

2022-05-14 17:39

老師，符合減免50%的附加稅，在計提的時候都是全額計提，實際繳納50%部分，不相符的金額是不是跟這個有關系呀？

易 老師 解答

2022-05-14 17:41

沒有選小規模，選了就自動減半了的

自由飛翔 追問

2022-05-14 17:47

老師，我說的上面增值稅申報表的城市建設稅本年累計額跟財務利潤表中本年累計額不一致的原因，是不是由于符合減免50%的政策，按全部金額計提了，實際繳納是按50%繳納造成的？

易 老師 解答

2022-05-14 17:49

您好，是的，一般是這樣

自由飛翔 追問

2022-05-14 18:08

老師，也許是我表達有問題，我還是沒有弄懂，城市建設稅這兩個金額不一致是不是跟減免50%的有關系？沒有關系我就再找別的原因！

易 老師 解答

2022-05-14 18:15

是的，有關系，報多了可以退調減費用，調增應納稅所得的