肄米陽光 追問

2022-05-15 21:54

去年開了20萬的發票，具體賬務處理是借，應收賬款，貸，主營業務收入，應交稅費。今年對方單位要求紅沖，不僅名字變了，要重新開具28萬的票。這個算是金額變動了吧？

郭老師 解答

2022-05-15 21:54

屬于金額變動的
那你可以把這個8萬放到今年所得稅今年繳納。

肄米陽光 追問

2022-05-15 22:02

紅沖后的具體賬務處理應該怎么做呢

郭老師 解答

2022-05-15 22:06

借以前年度損益調整20
銷項
貸應收賬款
借應收賬款
貸以前年度損益調整20
銷項


借應收賬款
貸主營業務收入8
銷項
然后結轉8萬對應的成本

肄米陽光 追問

2022-05-15 22:13

那我今年要報去年的所得稅匯算清繳，正常申報就行了嗎？

肄米陽光 追問

2022-05-15 22:14

按去年實際開票的收入來確認？

郭老師 解答

2022-05-15 22:18

你好
是的
是這么做的。

肄米陽光 追問

2022-05-15 22:19

好的，謝謝

郭老師 解答

2022-05-15 22:19

不用客氣，工作愉快