Livia 追問

2022-05-16 14:06

那年初余額和年末余額之間差額應(yīng)該就是發(fā)生額吧，那這個題 里為什么不另外要加這個發(fā)生額呢?

冉老師 解答

2022-05-16 14:09

那年初余額和年末余額之間差額應(yīng)該就是發(fā)生額

冉老師 解答

2022-05-16 14:09

這個題目就是說本期的

Livia 追問

2022-05-16 14:13

但是答案里沒有算進(jìn)這個本期發(fā)生的遞延所得稅負(fù)債啊

冉老師 解答

2022-05-16 14:15

因為這個題目是所得稅的計算，
當(dāng)期加上遞延，其實就是利潤總額剔除永久性差異乘以稅率的

Livia 追問

2022-05-16 14:17

那這個題目提供的已知條件說出了遞延所得稅負(fù)債的期初余額和期末余額是什么意思呢？這個不包括不是當(dāng)期加上遞延才是計算所得稅的公式嗎

冉老師 解答

2022-05-16 14:44

這個答案用了簡便算法，
遞延的話也可以的

Livia 追問

2022-05-16 14:46

什么叫遞延的話也可以的，這是簡便算法嗎？那不是簡便的是什么啊，沒明白老師你說的意思

冉老師 解答

2022-05-16 14:49

就是這個題目，本期納稅調(diào)減的話，未來繳稅
所得稅是當(dāng)期加上遞延的，合并就沒影響的

冉老師 解答

2022-05-16 14:49

這部分確實不好理解的

Livia 追問

2022-05-16 14:53

這個遞延發(fā)生額為什么沒算啊，搞半天還是沒懂

冉老師 解答

2022-05-16 14:56

老師重新給你計算

冉老師 解答

2022-05-16 14:57

當(dāng)期所得稅＝（210-10+20）×25%-（25-20）＝50
遞延所得稅＝25-20＝5
所得稅費用＝50+5＝55

Livia 追問

2022-05-16 15:25

為什么不是減（25-20）啊，不是遞延所得稅負(fù)債發(fā)生額嗎，那不應(yīng)該是調(diào)增嗎？繞糊涂了都，以前理解的做題都是對的，現(xiàn)在再看一遍怎么感覺又變了呢，奇怪

冉老師 解答

2022-05-16 15:36

遞延所得稅負(fù)債是未來多交稅，本期少交稅，所以減去

Livia 追問

2022-05-16 15:42

本期少交稅，那計算所得稅費用要加上這人遞延所得稅，還沒懂

冉老師 解答

2022-05-16 15:45

當(dāng)期所得稅＝（210-10+20）×25%-（25-20）＝50
這個就是減去了，少交稅，學(xué)員

Livia 追問

2022-05-16 16:06

為什么要這樣呢，當(dāng)期里面減，在算所得稅費用再加上這個減的，有點繞昏了，難道以前是我沒懂，

冉老師 解答

2022-05-16 17:04

因為當(dāng)期就是要交給稅務(wù)局的稅的
所得稅是當(dāng)期加上遞延的

Livia 追問

2022-05-16 17:23

那可以不減也不加啊，是吧，

冉老師 解答

2022-05-16 17:24

是的，所以題目簡化做的