所得稅年報中《資產折舊、攤銷及納稅調整明細表》的固定資產原值賬載金額，是填固定資產科目年末余額嗎？

答： 填固定資產科目年末余額

老師您好!麻煩您,我想咨詢一下:關于所得稅匯算固定資產攤銷及納稅調整表相關問題:資產原值列和累計折舊攤銷額列是按2021年末固定資產和累計折舊科目余額填報嗎?我們涉及的固定資產中,有2020年和2021年做過一次性扣除的,然后2020年做過一次性扣除的固定資產中還有在2021年做過處置的,麻煩老師幫忙指導一下.:做過處置的是需要填報資產損失表嗎?

答： 您好，2020年做過一次性扣除的固定資產中還有在2021年做過處置的，需要做納稅調增，因為計稅基礎是零

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

老師請問企業所得稅匯算清繳中資產折舊、攤銷及納稅調整明細表中的資產原值是科目余額表中的固定資產期末余額么？還是固定資產期初余額?本期借方增加額呢？

答： 你好，是科目余額表中的固定資產期末余額