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宋生老師

職稱： 注冊稅務師/中級會計師

2022-05-18 11:41

您好！這個如果有研發可以加計扣除

小魚兒 追問

2022-05-18 11:43

每個項目都參與指導，但是目前沒有明確的工時作為輔助材料

小魚兒 追問

2022-05-18 11:51

研發技術顧問的工資是計入研發支出直接人工里面了，但是加計扣除這里沒有具體的工時作為分配依據分配至各研發項目里去，能否加計這一部分？

宋生老師 解答

2022-05-18 11:51

你好！不能。你不能分開的，就不要加計扣除了

小魚兒 追問

2022-05-18 11:55

這部分計入高新研發費用有沒有問題了？

宋生老師 解答

2022-05-18 12:02

你好！你不能明確的分開，就不要入

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相關問題討論
您好！這個如果有研發可以加計扣除
2022-05-18 11:41:05
企業為開發新技術、新產品、新工藝發生的研究開發費用，可以在計算企業所得稅應納稅所得額時加計扣除。具體為：計入當期損益未形成無形資產的，允許再按其當年研發費用實際發生額的200%，直接抵扣當年的應納稅所得額;形成無形資產的，按照該無形資產成本的200%在稅前攤銷。除法律另有規定外，攤銷年限不得低于10年
2022-04-06 13:39:00
?你好；? ??http://guizhou.chinatax.gov.cn/xwzx/tpxw/202110/t20211022_71051535.html 根據28號公告規定，企業需準備研發支出輔助賬，據此填寫《研發費用加計扣除優惠明細表》（A107012），與相關政策規定的其他資料一并留存備查。其他資料主要指的是《企業所得稅優惠事項管理目錄（2017年版）》（國家稅務總局公告2018年第23號發布）中“開發新技術、新產品、新工藝發生的研究開發費用加計扣除”事項規定的主要留存備查資料，具體是： 1.自主、委托、合作研究開發項目計劃書和企業有權部門關于自主、委托、合作研究開發項目立項的決議文件；2.自主、委托、合作研究開發專門機構或項目組的編制情況和研發人員名單；3.經科技行政主管部門登記的委托、合作研究開發項目的合同；4.從事研發活動的人員（包括外聘人員）和用于研發活動的儀器、設備、無形資產的費用分配說明（包括工作使用情況記錄及費用分配計算證據材料）；5.集中研發項目研發費決算表、集中研發項目費用分攤明細情況表和實際分享收益比例等資料；6.“研發支出”輔助賬及匯總表；7.企業如果已取得地市級（含）以上科技行政主管部門出具的鑒定意見，應作為資料留存備查。 因此，預繳享受研發費用加計扣除政策的企業，需要將上述“1%2B7”項留存備查資料準備好，以備稅務機關后續核查。 在此需要說明的是：上述絕大部分資料是企業進行研發活動或進行研發費用核算時已經形成的資料，只要將其整理歸集齊全即可，一般不需要另外單獨準備。如，自主、委托、合作研究開發項目計劃書和企業有權部門關于自主、委托、合作研究開發項目立項的決議文件是企業開展研發活動的依據，是其日常管理活動中的已有資料。
2022-06-07 15:29:46
您好，19年的時候，是50%，后來20年21年是75%，現在的話是1005de1
2023-09-07 17:00:47
你好，沒有申請下來是不能加計扣除的
2022-05-10 20:21:24
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