phoebe 追問

2022-05-19 16:20

是小規模老師，不涉及，就是雜志發行的企業

meizi老師 解答

2022-05-19 16:27

 你好；    不涉及的話； 你按免稅開票 ；現在按免稅 。按照貨物里面去報   ； 因為你們屬于印刷品了   

phoebe 追問

2022-05-19 16:47

老師，我現在算的專票增值稅（稅控器）假如說是4000.05                            這兩個差異應該就是一個是按照總數算的稅（電子稅務局），一個是按照一張張發票的稅額算的稅（稅控器）。
但是申報表上的增值稅是4000.10.           這種情況報稅的時候只能按照稅務局的4000.10報嗎，能人為調整成4000.05嗎？
我如何記賬，如何處理呢

meizi老師 解答

2022-05-19 16:53

 你好 ；  怎么會有差異； 正常是一致的  ；   你核對了差異怎么來的嗎 

phoebe 追問

2022-05-19 17:00

就是我上面說的那樣。一個是稅控盤的數據，一個是用總數直接成衣3%出來的

meizi老師 解答

2022-05-19 17:08

 你好 ；    那你就按申報表數據 ；申報表一般是自動出來的         ； 你調整不了。 你 就賬務處理  尾差 

phoebe 追問

2022-05-19 17:08

老師請問賬務如何處理啊

meizi老師 解答

2022-05-19 17:15

 你好；   你賬上計提的是    4000.05  ； 也是實際發生的 ； 擬申報繳納了   4000.10 ；說明你多繳納了 0.05 ； 你做賬 ：借應交稅費     4000.05  ；營業外支出 - 尾差  0.05 貸銀行存款    4000.10