絕對yes 追問

2022-05-21 10:38

第32減：本年累計實際已繳納的所得稅額（是1-4季度實際繳納的稅嗎？還是納稅調增前的利潤計算的稅額）

郭老師 解答

2022-05-21 10:43

31實際應納所得稅額（是應納稅所得額+納稅調增-納稅調減后計算出來的數嗎）
這個31欄不是的
它是根據利潤總額加調增減調減）*25%-減免稅額算出來的


32欄是季度1-4季度預繳的

絕對yes 追問

2022-05-21 10:49

第33欄就是企業匯算清繳后31-32應補的稅款？

郭老師 解答

2022-05-21 10:54

你好，對的是的是這么做。

絕對yes 追問

2022-05-21 12:32

老師：32欄,對應金額就是賬里應該記載的應交所得稅嗎？，    31-32的差額  是匯算清繳后應補提的所得稅額，分錄借：所得稅費用 ，貸：應交稅費應交所得稅。

郭老師 解答

2022-05-21 12:50

32欄,對應金額就是賬里應該記載的應交所得稅嗎
是實際支付給稅務局的
所屬期21年的


31-32跨年借利潤分配未分配利潤
貸應交稅費企業所得稅

絕對yes 追問

2022-05-21 13:46

老師：現在31實際應納所得稅額3332339.76元，32欄累計預繳3326467.75元（根據利潤總額計算數假如全部預繳）。31-32差額5872.01元（這5872.01我就要做補提的分錄對嗎？），  現在是這個情況，我沒做補提5872.01的分錄。31欄的金額已經等賬里的應交稅費的金額，是不是21年應交所得稅調整過，或者是計提錯數了。

郭老師 解答

2022-05-21 14:12

是的
是的
已經繳納過的
計提就不清楚了
不知道你賬務處理

絕對yes 追問

2022-05-21 15:06

謝謝老師耐心指導，我小白剛接手，之前會計離職了，我核對一下所得稅填報。   我表達的也不太清晰。

郭老師 解答

2022-05-21 15:07

你看一下你實際繳納的和你賬上的應交稅費是不是一樣的？