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love·Q
于2022-05-21 10:34 發布 ??756次瀏覽
小寶老師
職稱: 中級會計師,初級會計師
2022-05-21 10:37
你好,為何要轉出呢,
love·Q 追問
2022-05-21 11:08
車輛是3月毀損的,車輛保險費是全年的,不需要轉出嗎?
小寶老師 解答
2022-05-21 13:51
不需要呀全額認證就可以了,沒有這么操作的,就好比我買了一盒橡皮,取得了專票,用了一半丟了,還用進項轉出??
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老師,車輛3月毀損,已經交了全年的車輛保險費,取得增值稅專用發票,抵扣進項了,那么怎么計算當期應轉出的進項稅額,謝謝!
答: 你好,為何要轉出呢,
公司的車,車輛保險費,取得增值稅專用發票,可以按照相關規定抵扣進稅額
答: 你好,如果是一般納稅人,車輛保險費的專用發票,進項稅額是可以抵扣的?
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求?
答: 報名中級資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
購買車輛發生保險費,保險費取得專用發票,車輛被盜,保險費需要做進項稅額轉出嗎?
答: 您好,被盜的話是需要轉出的
討論
公司(增值稅一般納稅人)2019 年 6 月購置了運輸汽車 5 輛:每輛車購買價為 100,000 元(含稅,取得 13%增值 稅專用發票,公司當月用銀行存款為每輛車按購買價繳納 10%的車輛購置稅,建立固定資產卡片;公司當月用銀行存款為每輛車購買了 2019 年 6 月 1 日至 2020 年 5 月 31 日的車輛保險 2000 元/輛 (含稅,取得 6%增值稅專用發票);從本月起攤銷車輛保險費。2019 年 6 月,該公司實現運輸收入 1,000,000 元(不含稅,增值稅率 9%),本月自有車輛,發生燃油費 200,000 元(含稅,取得 13%增值稅專用發票),款項未支付;發生公路通行費 120,000元(含稅,取得 3%增值稅專用發票)。本月現金支付食堂福利費用 10,000 元(含稅,取得 9%增值稅專用發票。根據這部分會計實務,計算該公司 2019 年 6 月應交增值稅(1)銷項稅額:(2)進項稅額:(3)進項稅額轉出:(4)應交增值稅:
增值稅進項稅額為130000,取得運費增值稅專用發票,其中運費1000000元,增值稅9000,裝卸費7000,保險費10000,全部用銀行存款支付,編制會計分錄
公司車輛加油,可以開增值稅專用發票做進項抵扣,是嗎?
老師,車輛3月毀損,已經交了全年的車輛保險費,取得增值稅專用發票,需要把剩下年度的車輛保險費的稅額轉出嗎
小寶老師 | 官方答疑老師
職稱:中級會計師,初級會計師
★ 4.97 解題: 20029 個
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2022-05-21 11:08
小寶老師 解答
2022-05-21 13:51