123 追問

2022-05-21 10:50

已經對外出售了

bamboo老師 解答

2022-05-21 10:54

是沒有暫估 是整張發票金額都沒有暫估

123 追問

2022-05-21 10:56

沒有做暫估，今年1月才拿到的發票。

bamboo老師 解答

2022-05-21 10:58

請問單位用什么會計準則？

123 追問

2022-05-21 11:01

小規模會計準則

bamboo老師 解答

2022-05-21 11:02

借：庫存商品
貸：應付賬款
借：利潤分配-未分配利潤
貸：庫存商品

123 追問

2022-05-21 11:03

原材料的分錄呢？要調整上年的數據嗎？今年的匯算清繳已經過了，是個體戶的一般納稅人

bamboo老師 解答

2022-05-21 11:19

你不是庫存商品么 怎么又是原材料了？
已經匯算清繳了 可以更正匯算清繳申報表 也可以明年匯算清繳的時候納稅調減

123 追問

2022-05-21 11:24

有一筆是原材料的。23年3月的匯算清繳再把這筆21年金額納稅調整也可以？？

bamboo老師 解答

2022-05-21 11:26

原材料已經生產領用 產品完工入庫對外出售了嗎

123 追問

2022-05-21 11:27

是的，原材料已經生產領用 產品完工入庫對外出售

bamboo老師 解答

2022-05-21 11:29

借：原材料
貸：應付賬款
借：生產成本
貸：原材料
借：庫存商品
貸：生產成本
借：利潤分配-未分配利潤
貸：庫存商品
金額不大  23年3月的匯算清繳再把這筆21年金額納稅調整也可以
如果金額大 更正今年匯算清繳申報表調整

123 追問

2022-05-21 11:32

怎么算是金額大？

bamboo老師 解答

2022-05-21 11:34

比如查過一萬以上的 最好就更正

123 追問

2022-05-21 11:39

借：庫存商品
貸：應付賬款
借：利潤分配-未分配利潤
貸：庫存商品
這個分錄不用結算主營業務成本了？

bamboo老師 解答

2022-05-21 11:51

利潤分配-未分配利潤就是結轉的主營業務成本啊

bamboo老師 解答

2022-05-21 11:52

跨年了 沒有用當期損益科目