安靜 追問

2022-05-23 14:58

收到集團借款   借：銀行 貸：其他應(yīng)付-分公司 工資多少    社保多少  公積金多少 然后等發(fā)工資時咋做呢？

小寶老師 解答

2022-05-23 15:05

  1、計提工資用分錄
  借：管理費用-公司經(jīng)費-工資
  借：管理費用-董事會費-工資
  借：制造費用-工資
  借：生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本-工資
  借：銷售費用-工資
  貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
  2、計提五險一金
  借：應(yīng)付職工薪酬-工資(應(yīng)發(fā)工資數(shù))
  貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款(實發(fā)工資數(shù))
  其他應(yīng)付款-養(yǎng)老/醫(yī)療等(代扣代繳金額)
  其他應(yīng)付款-住房公積金(代扣代繳金額)
  應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅(代扣代繳金額)
  3、實際交納
  借：其他應(yīng)付款-養(yǎng)老/醫(yī)療等
  其他應(yīng)付款-住房公積金
  應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅
  貸：銀行存款
  4、發(fā)放工資用分錄
  借：應(yīng)付職工薪酬-工資
  貸：應(yīng)交稅費-工資所得個人所得稅(實發(fā)生額)
  貸：有關(guān)科目-有關(guān)細(xì)目(實發(fā)生額)
  貸：銀行存款(實發(fā)生額)
  貸：庫存現(xiàn)金(實發(fā)生額)

安靜 追問

2022-05-23 16:26

請問商貿(mào)板塊企業(yè)  這個分錄怎么寫  我看您這都有制造費用    錢還是從集團打到子公司賬戶上  然后子公司給員工發(fā)工資

小寶老師 解答

2022-05-23 16:27

這個是全面的模板，咱們根據(jù)實際業(yè)務(wù)選擇就好了，一般銷售計入銷售費用

安靜 追問

2022-05-23 16:39

那集團給子公司  打款（用于發(fā)工資）借：銀行存款  貸：其他應(yīng)付款嗎？

小寶老師 解答

2022-05-23 16:57

對的對的，這個是對的