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小沈老師

職稱： 中級會計師,初級會計師

2022-05-24 16:33

你好，因為會計上按4年計提折舊，稅法規定按照6年計提，這樣會產生差異所以要確認遞延所得稅。
第一年末，賬面價值=300000-300000/4=225000
第一年末，計稅基礎=300000-300000/6=250000
計稅基礎大于賬面價值，確認遞延所得稅資產(250000-225000)*0.25=6250
借：遞延所得稅資產6250
 貸：所得稅費用6250

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相關問題討論
你好，成本費用支出額=收入額*（1一應稅所得率）；所以收入額=成本費用支出額÷（1－應稅所得率）
2020-06-27 13:53:42
是企業所得稅的應納稅所得額
2023-06-27 15:42:33
你好，因為會計上按4年計提折舊，稅法規定按照6年計提，這樣會產生差異所以要確認遞延所得稅。 第一年末，賬面價值=300000-300000/4=225000 第一年末，計稅基礎=300000-300000/6=250000 計稅基礎大于賬面價值，確認遞延所得稅資產(250000-225000)*0.25=6250 借：遞延所得稅資產6250 貸：所得稅費用6250
2022-05-24 16:33:04
您好同學，看一下哈
2022-12-02 18:22:47
是的
2019-01-13 10:06:59
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