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老師,請問下建筑行業的所得稅稅負率是1.5%。我申報所得稅的時候,應納所得稅額是9.7萬.但是我經過小微減免后只交了1萬,那我算稅負率是用1萬/不含稅收入。還是用9.7萬來計算呢?
本期應納稅所得額=利潤總額-(遞延所得稅資產貸方發生額 - 借方發生額)/稅率-(遞延所得稅負債貸方發生額 - 借方發生額)/稅率上面的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債只和“所得所費用”有關,對不對?









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優雅的柚子 追問
2023-05-11 17:59
宋生老師 解答
2023-05-11 17:59