陳曉燕 追問

2022-05-26 20:20

稅收金額填什么，調增金額多少？他這個是怎么比的，我知道是銷售收入的千分之五，發生額的60%可以列支，但是一下想不起來怎么理解，怎么調，老師

郭老師 解答

2022-05-26 20:21

張載金額填寫13860，
稅收金額填寫7824.26
調增金額就用13860減7824.26

郭老師 解答

2022-05-26 20:22

稅收金額它是按照發生額的60%，營業收入的千分之五，哪個小按照哪個來抵扣
看下我上面的計算方法，先算出千分之五的金額來，然后再算發生額的60%，哪個小按照哪個填寫稅收金額。

陳曉燕 追問

2022-05-26 20:23

原文怎么說的，哪個跟哪個比，我一下沒想明白

郭老師 解答

2022-05-26 20:25

中華人民共和國企業所得稅法實施條例》第四十三條規定，企業發生的與生產經營活動有關的業務招待費支出，按照發生額的60%扣除，但最高不得超過當年銷售（營業）收入的5‰
既滿足金額的60%又滿足營業收入的千分之五
就是取小

陳曉燕 追問

2022-05-26 20:28

哦哦，我取小數之后又乘以60%呢

郭老師 解答

2022-05-26 20:32

不能
那不就虧了
沒必要*60%了

陳曉燕 追問

2022-05-26 20:58

明白，謝謝老師

郭老師 解答

2022-05-26 20:59

不用客氣
工作愉快