大蟲子 追問

2022-05-27 16:59

未交增值稅貸方余額是負數需要處理嗎

玲老師 解答

2022-05-27 17:09

你需要看一下明細，是不是記錯了？

大蟲子 追問

2022-05-27 18:14

老師，這是21年和22年1-3月未交增值稅和銷項稅的數據，能幫我看一下嗎

大蟲子 追問

2022-05-27 18:15

還有這一張數據

玲老師 解答

2022-05-27 18:16

您好。您好，你發給我這個圖是銷項的稅額。是需要看期末結轉完之后轉出未交增值稅這個科目的貸方數。

玲老師 解答

2022-05-27 18:16

。也就是說，你的進項大于銷項的數據。

大蟲子 追問

2022-05-28 08:54

老師，前面他們結轉增值稅后未交增值稅是在借方，這不對吧

玲老師 解答

2022-05-28 08:58

你好，。你好，進項大于銷項的時候未交增值稅，在借方對的

。您好，進項大于銷項的時候未交增值稅，在借方對的。

大蟲子 追問

2022-05-28 09:23

開出銷項發票，借 應收賬款 貸 主營業務 貸 應交稅費-應交增值稅-銷項稅額，結轉銷項稅額時，借 應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 ，貸 應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅  ，老師正常分錄不應該是這樣嗎

玲老師 解答

2022-05-28 09:23

是的，分錄是這樣處理正確。

大蟲子 追問

2022-05-28 09:24

憑證上銷項稅額在貸方，怎么結轉后銷項稅額還是在貸方

玲老師 解答

2022-05-28 09:32

那你那你看看你結轉的金額，對不對？。你上面發的結轉分錄是對的。

大蟲子 追問

2022-05-28 09:35

老師，麻煩你看一下后面上傳的兩張圖片，他們做的兩筆分錄是正確的嗎

玲老師 解答

2022-05-28 09:43

第二個圖收入的對，第一個結轉增值稅的不對。結轉增值稅按你最后面文字，這個是正確。

大蟲子 追問

2022-05-28 09:44

老師，金額是沒有問題，主要是想讓你看一下圖片，憑證是他們做的分錄，我覺得不對，結轉后的未交增值稅不應該是在貸方嗎，他們是記在借方

玲老師 解答

2022-05-28 09:46

這個。這個分路對。。你后面發的圖，第二個圖的錯誤。
開出銷項發票，借 應收賬款 貸 主營業務 貸 應交稅費-應交增值稅-銷項稅額，結轉銷項稅額時，借 應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 ，貸 應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 ，

大蟲子 追問

2022-05-28 09:51

既然是他們結轉的時候分錄錯誤，所以21年的銷項稅額和未交增值稅年末余額數是不對的吧

玲老師 解答

2022-05-28 09:56

。如果你是按帳上錯誤的結轉分錄交稅，那就是錯的。

玲老師 解答

2022-05-28 09:56

。一般納稅人是銷項減進項的差額交稅。

大蟲子 追問

2022-05-28 10:04

那現在還能改正嗎

大蟲子 追問

2022-05-28 10:08

1月份按正常數繳納稅金，由于借貸方向錯誤，導致現在期末余額還有數在那里

玲老師 解答

2022-05-28 10:10

您好。您好，。先把錯誤的分錄紅沖按照正確的分錄做。然后看一下是多交稅了還是少交稅了？在對應更正申報表。

大蟲子 追問

2022-05-28 10:14

已經匯算清繳了，更正申報是不是得去稅務局

玲老師 解答

2022-05-28 10:17

。是的，先聯系稅務局，然后再更正申報。