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meizi老師
職稱： 中級會計師
2022-05-30 09:44
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老師好 ，我們公司房租合同是10年，每三年漲5%，按季度交租，前三年每個月是5w，這種每個月怎么做賬？走長期攤銷費用嗎？按多少入賬？
答： 你好，現在每月就是5萬 借管理費用5 貸累計攤銷5
老師您好，我公司去年11月-12月份攤銷費用是在未收到發票的情況下提前攤的，今年收到發票要怎么入賬，去年提前攤的又怎么調整呢
答： 你好；? ? 你們這個 待攤費用是什么業務發生的； 這樣好判斷? ?
我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？
答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的
老師，你好！我們有個A店鋪因經營不善，然后已閉店，不營業了。然后當時還有攤銷費用20000元沒有攤完的。然后A店鋪的員工都轉到B店去上班了。請問A店未攤銷完的，怎么處理啊？
答： A 店未攤銷完的費用可以按照以下方式處理： 一、會計處理 一次性轉銷法： 如果金額不大且對財務報表整體影響較小，可以考慮將未攤銷完的費用一次性轉銷。 借：管理費用等相關科目 20000 貸：長期待攤費用等攤銷科目 20000 按比例分配法： 如果 A 店和 B 店在業務上有一定的關聯性，可以考慮將未攤銷完的費用按照一定比例分配給 B 店繼續攤銷。 首先計算分配比例，假設以員工人數為分配依據，A 店原有員工 a 人，B 店原有員工 b 人，A 店轉入員工 c 人，則分配比例為 c/(b %2B c)。 將未攤銷費用乘以分配比例，作為 B 店應承擔的攤銷費用。 A 店會計分錄：借：管理費用等相關科目（20000 - 分配給 B 店的金額） 貸：長期待攤費用等攤銷科目（20000 - 分配給 B 店的金額） B 店會計分錄：借：長期待攤費用等攤銷科目（分配給 B 店的金額） 貸：相關對應科目（如營業外收入等，具體根據實際情況確定） 二、稅務影響 企業所得稅方面： 一次性轉銷的費用，可能會影響當期的應納稅所得額，增加或減少企業所得稅的繳納金額。 按比例分配給 B 店的費用，需關注分配的合理性和稅務機關的認可程度，確保在稅務申報時不會產生風險。 其他稅務方面： 檢查是否有其他與未攤銷費用相關的稅務事項，如印花稅、增值稅等，確保處理方式符合稅法規定。 在處理 A 店未攤銷完的費用時，應綜合考慮會計和稅務的影響，選擇最適合企業實際情況的處理方式，并確保財務報表的準確性和合規性
知識產權認證證書
粵公網安備 44030502000945號
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2022-05-30 09:48
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