郭老師 解答

2022-05-30 16:56

如果是一個(gè)月的話，借銀行存款54500或者是應(yīng)收賬款
貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入5萬(wàn)，
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)

郭老師 解答

2022-05-30 16:56

加郵費(fèi)的需要看具體的業(yè)務(wù)，如果沒(méi)有，都是當(dāng)?shù)剞k業(yè)務(wù)的
借管理費(fèi)用汽車費(fèi)5000
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)850
貸銀行存款

燒烤炸雞肉蟹煲 追問(wèn)

2022-05-30 17:19

老師，那是應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅下面再設(shè)置銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)子科目嗎，還是借方代表進(jìn)，貸方代表銷，做賬全部計(jì)入應(yīng)交增值稅，月末根據(jù)應(yīng)交增值稅的貸方和借方抵扣確認(rèn)未交的增值稅額為3650，轉(zhuǎn)入未交增值稅，下月初報(bào)完稅后，借未交增值稅，貸：銀行存款？

燒烤炸雞肉蟹煲 追問(wèn)

2022-05-30 17:21

全部按照1個(gè)月來(lái)舉例的，取得收入是借：銀行存款54500，貸：應(yīng)交增值稅4500，主營(yíng)收入50000，支付加油費(fèi)，借：管理費(fèi)用5000，應(yīng)交增值稅850，貸：銀行存款5850，月末轉(zhuǎn)接未交增值稅：借：應(yīng)交稅費(fèi)：3650，貸：未交增值稅3650，下月初繳納增值稅申報(bào)后，借：未交增值稅3650，貸：營(yíng)業(yè)外收入稅收免減/銀行存款

燒烤炸雞肉蟹煲 追問(wèn)

2022-05-30 17:23

當(dāng)月取得的增值稅專票是可以進(jìn)項(xiàng)抵扣的，做賬是借：管理費(fèi)用5000，應(yīng)交增值稅850，貸：銀行存款5850，那么取得普票和只取到收據(jù)的話怎么入賬呢，是借：管理費(fèi)用5850，貸：銀行存款5850嗎？

郭老師 解答

2022-05-30 17:30

是一般納稅人需要設(shè)置三級(jí)明細(xì)的，你開(kāi)出去的屬于銷項(xiàng)，進(jìn)來(lái)的屬于進(jìn)項(xiàng)

郭老師 解答

2022-05-30 17:31

對(duì)的是的分錄是這么做的。

燒烤炸雞肉蟹煲 追問(wèn)

2022-05-30 17:33

老師，那我們從小規(guī)模轉(zhuǎn)至一般納稅人，是不是從新建個(gè)賬會(huì)比較好，因?yàn)樾∫?guī)模納稅人應(yīng)交稅費(fèi)沒(méi)分過(guò)進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)

郭老師 解答

2022-05-30 17:35

你沒(méi)有這個(gè)三級(jí)科目嗎？如果沒(méi)有的話重新建。

燒烤炸雞肉蟹煲 追問(wèn)

2022-05-30 17:36

老師應(yīng)交增值稅分三級(jí)科目進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)后，每月進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)怎么抵扣呢，這兩個(gè)三級(jí)科目還需要互相轉(zhuǎn)嗎？借：應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)850，貸應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)850，借：應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)3650，貸：未交增值稅3650

燒烤炸雞肉蟹煲 追問(wèn)

2022-05-30 17:38

沒(méi)有這個(gè)科目，小規(guī)模不涉及到這個(gè)

燒烤炸雞肉蟹煲 追問(wèn)

2022-05-30 17:41

老師，請(qǐng)問(wèn)如果當(dāng)月在認(rèn)證平臺(tái)看到1張發(fā)票，實(shí)際上并沒(méi)有付款也沒(méi)有拿到財(cái)務(wù)，那么怎么處理啊，是直接選擇抵扣的時(shí)候跳過(guò)這張票嗎

郭老師 解答

2022-05-30 17:43

銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)可以分別結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出，未交增值稅也可以不用結(jié)轉(zhuǎn)，直接結(jié)轉(zhuǎn)需要繳納的增值稅自己選擇月末結(jié)轉(zhuǎn)、年末結(jié)轉(zhuǎn)都可以

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)
需要交增值稅

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，
貸應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅。

郭老師 解答

2022-05-30 17:43

小規(guī)模不涉及到三級(jí)科目，它有一個(gè)增值稅、應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅。

燒烤炸雞肉蟹煲 追問(wèn)

2022-05-30 18:06

老師，那當(dāng)月沒(méi)有抵扣認(rèn)賬的怎么處理呢

郭老師 解答

2022-05-30 18:12

把應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，改成應(yīng)交稅費(fèi)待認(rèn)證。