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某企業為增值稅一般納稅人，適用的增值稅率為13%。 2019年12月初，M產品的在產品數量為2000件，其成本包括直接材料150萬元(原材料隨加工進度陸續投入)，直接人工100萬元，制造費用50萬元，無產成品。2019年12月該企業發生相關經濟業務資料如下: (1)10日，生產M產品的機器發生不符合資本化條件的維修支出10萬元。 (2)31日，本月生產M產品發生直接材料費用30萬元，直接人工費用20萬元，制造費用10萬，月末M產品完工入庫1200件。未完工在產品800件，在產品平均完工率為50%，該企業采用約當產量比例法分配完工產品和在產品成本。 (3)31日，銷售M產品1000件，每件售價0.3萬元，開出增值稅專用發票上注明價款300萬元，增值稅額39萬元，以銀行存款為客戶代墊運雜費5萬元。客戶以商業匯票結算全部款項，企業已收到票據。 (4)31日，以其生產的M產品10件作為福利發放給銷售人員，每件市場價格0.3萬元，與計稅價格一致。
學堂用戶snf884
于2022-05-31 15:49 發布 ??663次瀏覽
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暖暖老師
職稱： 中級會計師,稅務師,審計師
2022-05-31 16:09
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老師 公司要用固定資產投資其他公司 我需要做提 問
必須做第三方資產評估報告（固定資產出資，公司法要求作價公允）； 驗資報告現在工商不強制，但投出公司、被投公司做賬、稅務核查強烈建議做。 二、你要準備的資料 雙方股東會 / 董事會決議（同意固定資產對外投資） 第三方資產評估報告（核心，定出資價值） 固定資產清單、購入發票、折舊臺賬、權屬證明 資產交割單、移交確認單 投資協議 （可選）驗資報告 三、稅務 & 賬務提醒 投出方：視同銷售，繳增值稅、企業所得稅 被投方：憑評估報告 + 移交單入賬 答
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