老師去年有筆汽車租賃費(fèi)漏記了12萬，沒計(jì)提也沒暫估，今年到票了匯算清繳前扣除了，這個(gè)月分錄是借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸銀行存款 這樣處理是不是有問題，我發(fā)現(xiàn)我的未分配利潤(rùn)的期末數(shù)不等于利潤(rùn)表上的凈利潤(rùn)了，這種情況怎么處理好

答： 你好，因?yàn)槟闶强缒暾{(diào)整的，所以存在這種情況是正常的，不需要再作別的處理了。

2024年度4月份調(diào)了一筆2018年度的帳，計(jì)入科目的貸方是利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)，現(xiàn)在資產(chǎn)負(fù)債表的期初數(shù)減期未數(shù)不等于利潤(rùn)表里的凈利潤(rùn)，這種情況該如何處理？之前的分錄是這樣做的：借：應(yīng)付帳款 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 但這樣做了后，發(fā)現(xiàn)個(gè)問題，資產(chǎn)負(fù)債表的期初減期未的數(shù)，不等于利潤(rùn)表里的凈利潤(rùn)

答： 您好，這個(gè)的話，本身這樣做，會(huì)有這個(gè)差異存在的

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

學(xué)員:小規(guī)模退上年企業(yè)所得稅分錄，不用以前年度損益調(diào)整科目，借 銀行存款 貸 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅 借 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅 貸 利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)這樣對(duì)嗎？老師:是的，您的分錄處理是正確的。具體如下：1. 歸還上年企業(yè)所得稅：借：銀行存款貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅2. 調(diào)整利潤(rùn)分配：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅貸：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)這樣的處理方式可以正確反映企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況。但是，這樣的話，資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤(rùn)和利潤(rùn)表的凈利潤(rùn)的勾稽關(guān)系對(duì)不上，就差退稅這個(gè)數(shù)，遇到這種情況怎么處理？?jī)衾麧?rùn)+年初未分配利潤(rùn)數(shù)就不等于期末的未分配利潤(rùn)數(shù)，資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表的勾稽關(guān)系就不相等了，這種情況要怎么操作呢？

答： 你好，可以忽略的購機(jī)關(guān)系不一致可以不進(jìn)行調(diào)整，如果你想要一致的話，調(diào)整未分配利潤(rùn)和應(yīng)交稅費(fèi)的期初余額。