1、銷售袋裝食品取得含稅收入339000元，另收取合同違約金28250元。2、贈送給學校自產瓶裝飲料一批，生產成本為1130元，含稅售價為1695元。3、購進生產用原材料，取得增值稅專用發票注明稅額為13000元，購進辦公設備，專票上注明稅額為4250元；購進用于集體福利的食用油，專票上注明稅額為1100元。4、采取分期收款方式銷售飲料一批，含稅總價款為56500元，合同約定分3個月平均收取貨款。當月應交增值稅的金額，并將其轉入未交增值稅

答： 當月可以抵扣進項稅額是 13000+4250=17250 當月銷項稅額的計算 （339000+28250） /1.13*0.13+1695/1.13*0.13+56500/1.13*0.13*1/3=39000+3250+195+6500*1/3=44611.66 應交增值稅44611.66-17250=27361.66

小規模開出專票 票面的稅額直接計入到應交稅費增值稅里面，對嗎？ 借:應收賬款貸:主營業務收入 應交稅費_增值稅_未交增值稅還是 應交稅費_增值稅_應交增值稅

答： 你好? 看財務軟件里科目都有啥 有的直接是? ?應交稅費-小規模增值稅

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

老師，您好，小規模納稅人，季度收入不超過45萬，但開具增值稅專用發票了，開專用發票這部分也要交增值稅是嗎？開普票的不用交增值稅是嗎

答： 你好，對的是的，專票需要交增值稅的，普通發票的不交。