上年度計提企業所得稅30萬，本月退稅20萬，剩下10萬是滯納金，去年度沒有做憑證，請問本月的會計分錄怎么做

答： 您好 請問單位用什么會計準則

老師，去年12月份沒有計提企業所得稅，2022年交的是2021年度的企業所得稅，這個憑證怎樣處理

答： 你好，借：以前年度損益調整 貸：應交稅費-應交企業所得稅

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

21年計提企業所得稅，借企業所得稅 貸應交稅金—應交企業所得稅 繳納時 借應交稅金—應交企業所得稅 貸：銀行存款 22年5月申請21年企業所得稅退稅分錄應該怎么做，小企業會計準則

答： 21年計提企業所得稅的分錄：借：應交稅金—應交企業所得稅，貸：企業所得稅。22年5月申請21年企業所得稅退稅的分錄：借：應交稅金—應交企業所得稅，貸：銀行存款。 拓展知識：小企業會計準則規定，企業可以根據實際情況來決定是否需要對企業所得稅進行計提，如果企業把所得稅計提在期末，企業應該在期末分錄借：應交稅金—應交企業所得稅，貸：企業所得稅。