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送心意

余余老師

職稱： 注冊會計師

2022-06-11 01:11

第一季度預(yù)繳，所得稅等于170減30乘以0.25等于42.5。借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 42.5貸：銀行存款42.5
第二季度預(yù)繳，累計所得稅等于280減30乘以0.25等于62.5，當(dāng)季所得稅等于40，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅40貸：銀行存款40
第三季度預(yù)繳，累計所得稅等于360減30乘以0.25等于82.5，當(dāng)季所得稅20，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅20
第四季度預(yù)繳，累計所得稅等于560減30乘以0.25等于132.5，當(dāng)季所得稅等于50，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅50
匯算清繳：應(yīng)交所得稅等于（580-30-10+2.4+10)*0.25=138.1，累計預(yù)繳132.5，補繳5.6。借：所得稅費用138.1 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅138.1 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅5.6 貸：銀行存款5.6

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小企業(yè)會計準(zhǔn)則 借利潤分配未分配利潤 貸應(yīng)交稅費，企業(yè)所得稅 借應(yīng)交稅費企業(yè)所得稅貸銀行存款
2022-05-20 09:16:30
你好，借利潤分配未分配利潤 貸應(yīng)交稅費企業(yè)所得稅， 借應(yīng)交稅費企業(yè)所得稅 貸銀行存款
2022-05-21 15:58:18
企業(yè)匯算清繳補交所得稅，是指企業(yè)在納稅期限屆滿后，由于匯繳及計稅錯誤，造成實際應(yīng)納稅款大于實際匯繳稅款時，或由于未按規(guī)定納稅而應(yīng)補交欠繳稅款等原因造成應(yīng)納稅款超出實際匯繳稅款，需補繳稅款的情況。其賬務(wù)處理則是先將補交的稅款計入未交稅金減免款項，隨后反計入已交稅金，最后進(jìn)行貸方結(jié)轉(zhuǎn)，將未交稅金減免款減到0即可。 拓展知識：另一種賬務(wù)處理方式是將補繳的稅款計入增值稅應(yīng)稅項貸方，最后結(jié)轉(zhuǎn)增值稅應(yīng)繳清空，以及對應(yīng)入帳到企業(yè)應(yīng)交稅款貸方。
2023-02-26 16:53:51
借：銀行存款 貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤分配——未分配利潤
2020-06-23 18:02:23
你之前計提嗎，沒有不做分錄
2020-05-19 13:58:49
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