丸子 追問

2022-06-12 21:08

但是我們兩種都有耶

郭老師 解答

2022-06-12 21:14

你好，那一般計稅對應的進項才可以抵扣，簡易計稅對應的進項不允許抵扣，如果你分不出來的話，自己計算抵扣。

郭老師 解答

2022-06-12 21:15

適用一般計稅方法的納稅人,兼營簡易計稅方法計稅項目、免征增值稅項目而無法劃分不得抵扣的進項稅額，按照下列公式計算不得抵扣的進項稅額：
不得抵扣的進項稅額=當期無法劃分的全部進項稅額×(當期簡易計稅方法計稅項目銷售額+免征增值稅項目銷售額)÷當期全部銷售額
主管稅務機關可以按照上述公式依據年度數據對不得抵扣的進項稅額進行清算。

丸子 追問

2022-06-12 21:17

如果說我公司購買的辦公家具什么的開的專票的這種可以抵扣么

郭老師 解答

2022-06-12 21:19

你好，辦公的就是屬于分不出來的，按上面的需要計算抵扣，如果是固定資產的全部都可以抵扣。

丸子 追問

2022-06-12 21:21

明白了  謝謝老師

郭老師 解答

2022-06-12 21:23

不用客氣，工作愉快

丸子 追問

2022-06-13 17:27

老師 不好意思 再問一下   這個分不出來的計算抵扣有相應的政策么

郭老師 解答

2022-06-13 17:35

適用一般計稅方法的納稅人,兼營簡易計稅方法計稅項目、免征增值稅項目而無法劃分不得抵扣的進項稅額，按照下列公式計算不得抵扣的進項稅額：
不得抵扣的進項稅額=當期無法劃分的全部進項稅額×(當期簡易計稅方法計稅項目銷售額+免征增值稅項目銷售額)÷當期全部銷售額
主管稅務機關可以按照上述公式依據年度數據對不得抵扣的進項稅額進行清算。

丸子 追問

2022-06-13 17:45

公司用的電費是不是也屬于不能劃分的吖，公司的車上的保險可以抵么

郭老師 解答

2022-06-13 17:47

對的是的是這么做的。

丸子 追問

2022-06-13 18:20

老師還有就是當期簡易計稅方法計稅項目銷售額 免征增值稅項目銷售額  這兩銷售額是分開的把

郭老師 解答

2022-06-13 18:33

不用分出來的，他兩個對應的都是抵扣不了增值稅的。

丸子 追問

2022-06-13 18:35

那如果我沒有就不用管，如果有的話就加上去是吧

郭老師 解答

2022-06-13 18:41

是的是的，是這么做的。

丸子 追問

2022-06-13 19:02

這個簡易計稅銷售額的話是屬于含稅的，還是我們含稅/1.05得到的數，亦或者是稅控系統出來的銷售額呢

郭老師 解答

2022-06-13 19:44

銷售額都是不含稅的銷售額含稅的金額除以1.05。