某運(yùn)輸企業(yè)甲為增值稅一般納稅人，2021年5月發(fā)生如下業(yè)務(wù)：(1）購(gòu)入8噸運(yùn)輸貨車10輛，增值稅專用發(fā)票金額200萬(wàn)元，增值稅26萬(wàn)元。(2）當(dāng)月取得貨物運(yùn)輸不含稅收入300萬(wàn)元。用2輛8噸貨車無(wú)償給關(guān)聯(lián)企業(yè)榆樹貨物5天，將1輛8噸貨車無(wú)償用于運(yùn)送疫情防控重點(diǎn)保障物資10天。該企業(yè)8噸貨車運(yùn)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)0.2元／天。(3）與乙廣告公司簽訂合同，讓其在2017年新建的外墻上涂刷廣告，取得含稅收入8萬(wàn)元；允許乙公司在甲企業(yè)新購(gòu)入的運(yùn)輸車輛車身上涂刷廣告，取得含稅收入9萬(wàn)元。(4）轉(zhuǎn)讓3輛已使用13年的貨車，共取得含稅收入12萬(wàn)元。(5）支付橋閘通行費(fèi)，取得通行費(fèi)發(fā)票，價(jià)稅合計(jì)5萬(wàn)元。1．業(yè)務(wù)（2）增值稅的銷項(xiàng)稅額為（）萬(wàn)元。27.1833.0233.1233.222．接上題材料，業(yè)務(wù)（3）增值稅的銷項(xiàng)稅額為()。A.1.42B 1.7C1.51D2.123．接上題材料，該企業(yè)當(dāng)期增值稅的進(jìn)項(xiàng)稅額為A 24.14B 30.44C 28.34D26.244．接上題材料，該企業(yè)當(dāng)期應(yīng)納增值稅額為A2.87B2.59C2.35D1.31

答： 1.業(yè)務(wù)二銷項(xiàng)稅額=300*0.09+0.2*5*2*0.09=27.18，選A

A公司(增值稅一般納稅人)本年1月購(gòu)進(jìn)原材料一批,取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為80萬(wàn)元,金部其提供給B公司(增值稅一般納稅人)加工成高檔化妝品。提貨時(shí),支付的加工費(fèi)及增值稅共5.65萬(wàn)元,取得了B司開具的增值稅專用發(fā)票,同時(shí)B公司代收代繳了消費(fèi)稅(無(wú)同類商品售價(jià)),A公司將收回的高檔化妝品的23于連續(xù)加工生產(chǎn)高檔化妝品。本月出售自產(chǎn)高檔化妝品,取得不含稅收入150萬(wàn)元。高檔化妝品消費(fèi)稅稅率為1上述增值稅專用發(fā)票均符合抵扣規(guī)定。(1)B公司代收代繳的消費(fèi)稅為()萬(wàn)元。(2)A公司的應(yīng)納消費(fèi)稅為()萬(wàn)元。(3)A公司的應(yīng)納增值稅為()萬(wàn)元

答： (1)B公司代收代繳的消費(fèi)稅為()萬(wàn)元。 （80+5.65/1.13）/（1-0.15）*0.15=15

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

1.A公司(增值稅一般納稅人)本年1月購(gòu)進(jìn)原材料一批，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為80萬(wàn)元全部將其提供給B公司(增值稅一般納稅人)加工成高檔化妝品。提貨時(shí)，支付的加工費(fèi)及增值稅共5.65萬(wàn)元，取得了B公司開具的增值稅專用發(fā)票，同時(shí)B公司代收代繳了消費(fèi)稅(無(wú)同類商品售價(jià))。A公司將收回的高檔化妝品的213用于連續(xù)加工生產(chǎn)高檔化妝品。本月出售自產(chǎn)高檔化妝品，取得不含稅收入150萬(wàn)元。高檔化妝品消費(fèi)稅稅率為15%。上述增值稅專用發(fā)票均符合抵扣規(guī)定。問(wèn):(1)B公司代收代繳的消費(fèi)稅為( )萬(wàn)元。(2)A公司的應(yīng)納消費(fèi)稅為( )萬(wàn)元。(3)A公司的應(yīng)納增值稅為()萬(wàn)元。

答： :(1)B公司代收代繳的消費(fèi)稅為 （80+5.65/1.13）/（1-0.15）*0.15=15