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甲企業(yè)的記賬本位幣為人民幣，屬于增值稅一般納稅企業(yè)，適用的增值稅稅率為17%。20×5年7 月20日，從國外購入 A 材料共計400萬美元，當日的即期匯率為1美元＝6.25元人民幣，按照規(guī)定計算應 繳納的進口關(guān)稅為250萬元人民幣，支付的進口增值稅為 467.5萬元人民幣，貨款尚未支付，進口關(guān)稅及 增值稅已由銀行存款支付，不考慮其他事項，甲企業(yè)購入 A 材料的采購成本是
學堂用戶ceptmp
于2022-06-16 19:11 發(fā)布 ??1796次瀏覽
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bamboo老師
職稱： 注冊會計師,中級會計師,稅務師
2022-06-16 19:18
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精選問題
想咨詢下，出納劃款，把員工工資和報銷款，一筆制單，目 問
一般混在一起支付，可以嗎？ 答
老師，非廣告性質(zhì)的贊助支出企業(yè)所得稅不得扣除，題 問
題目什么都沒說，就只說是給客戶的贊助款，默認不能抵扣嗎 答
報關(guān)費用及海運費月結(jié)，合并開票，對單證有影響嗎 問
不是報關(guān)跟海運合并，而是一個月有三次出口這樣的話，對方不是分三次開票，而是月結(jié)，到第二個月合并開一張報關(guān)費發(fā)票，一張海運費發(fā)票 答
23年公司名下車已在二手車市場開具發(fā)票，但因買方 問
賬務 補往年分錄：轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)清理，掛其他應收款，計提對應增值稅，損益走以前年度損益調(diào)整 現(xiàn)在收款直接借銀行存款貸其他應收款 稅務 開票當期已產(chǎn)生增值稅納稅義務，當年必須申報繳稅，沒報盡快更正補報繳滯納金 企業(yè)所得稅處置損益歸屬 23 年，同步更正當年匯繳，收款不再涉稅 答
我們是出口企業(yè)，一般貿(mào)易，找勞務公司，派人員到港口 問
- 貼標簽、理貨、搬運、裝卸 → 物流輔助服務—裝卸搬運服務 答
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