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于2022-06-19 08:22 發布 ??791次瀏覽
陳詩晗老師
職稱： 注冊會計師,中級會計師,專家顧問
2022-06-19 08:34
老師好，我想問一下有關合并報表的部分：在做合并報表抵消分錄的時候，會將互負債權債務的應收應付等科目進行抵消，在合并當年年末順理成章我是可以理解的，但是在第二年的年末做抵消分錄的時候，調整年初的金額僅僅只調整了年初未分配利潤，但是對年初合并報表的應收應付這種互負債權債務的科目金額沒有抵消，所以我想問一下第二年的合并報表的年初數是延用前一年的年末數，還是說每年進行抵消來編表，如果是后者的話，那不調整期初應收應付等科目是不是就存在問題呢？
答： 你好，債權債務抵消是根據當年余額抵消的。 如果沒有余額，那么就不存在抵消分錄。
我要修改利潤表和資產負債表，舉例，1月利潤表凈利潤是39542.51月資產負債表上未分配利潤年初數是-394989.21期末數是-385446.71，怎么計算？未分配利潤的年初數字要不要修改公式是未分配利潤年初數?凈利潤=未分配利潤的期末數，
答： 那你1月末的未分配利潤數就是-394989.21%2B39542.5=-355446.71，公式就是未分配利潤年初數?凈利潤=未分配利潤的期末數
我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？
答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的
年初未分配利潤為正數，本年利潤為負數，累計未分配利潤為負數。那么股東是否可以出決議分配年初的未分配利潤
答： 您好 在形成累計未分配利潤為負數前 股東可以出決議分配年初的未分配利潤
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2022-06-19 08:47
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