某企 24201 年虧損1000萬(wàn)元，預(yù)計(jì)20X2年至 20×4年每年應(yīng)納稅所得額分別為：300萬(wàn)元、400萬(wàn) 元和500萬(wàn)元。確定該企業(yè)適用的所得稅率一直為 25%,稅法規(guī)定企業(yè)納稅年度發(fā)生的虧損可以在以后 5年內(nèi)用所得彌補(bǔ)，無(wú)其他暫時(shí)性差異。請(qǐng)編制 201 年的可抵扣虧損 1201-20*4 各年所得稅影響的會(huì)計(jì) 分錄。

小林老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2022-06-19 12:02

您好，1借所得稅費(fèi)用-250借遞延所得稅資產(chǎn)250，2借所得稅費(fèi)用75貸遞延所得稅資產(chǎn)75，3借所得稅費(fèi)用100貸遞延所得稅資產(chǎn)100，4借所得稅費(fèi)用125貸遞延所得稅資產(chǎn)75，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅50

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