楊曉雷9061073 追問

2022-06-20 13:58

老師 我是小企業會計準則，那我補交的上一年的企業所得稅 不該計入所得稅費用里嗎 上年度做賬的時候沒有計提。
如果計入所得稅費用的話，那不應該進入季報利潤表的所得稅費用了里嗎

meizi老師 解答

2022-06-20 14:04

你好 ；        跨年損益 走以前年度損益調整計提； 不是直接走所得稅費用； 你這樣做會直接影響22年利潤表的  

楊曉雷9061073 追問

2022-06-20 14:07

可是，學堂老師說小企業會計準則沒有以前年度損益科目，說是進所得稅費用，那我這補交的企業所得稅，不沖利潤嗎，該怎么做

meizi老師 解答

2022-06-20 14:09

 你好 ；  沒有 就走利潤分配去 做賬即可 ；         也不會直接走所得稅費用 做賬的  

楊曉雷9061073 追問

2022-06-20 14:18

不是，借所得稅費用貸銀行存款  然后所得稅費用減少利潤分配減少嗎？老師的意思是直接利潤分配減少，銀行存款減少嗎？

meizi老師 解答

2022-06-20 14:23

 你好 ；     是的。 比如借利潤分配-未分配利潤 貸應交稅費-應交企業所得稅； 這個是計提分錄；   繳納 ；借   應交稅費-應交企業所得稅貸銀行存款   

楊曉雷9061073 追問

2022-06-20 14:29

謝謝老師，終于通了

meizi老師 解答

2022-06-20 14:32

     明白了嘛 ； 好的 ； 不客氣的；  滿意請給予評價