借：資產(chǎn)減值損失 1,472,552.50 貸：預(yù)付賬款 1,472,552.50 補(bǔ)提其他應(yīng)收款壞賬借：資產(chǎn)減值損失 8,534.30 貸：壞賬準(zhǔn)備(其他應(yīng)收款) 8,534.30 補(bǔ)提遞延資產(chǎn) 借：遞延所得稅資產(chǎn) 370,271.70 貸：所得稅費(fèi)用---遞延所得稅 370,271.70 結(jié)轉(zhuǎn)的分錄怎么寫(xiě)

方老師

職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師

2017-05-22 14:53

第一個(gè)貸方是預(yù)付賬款嗎？

瓜牛追問(wèn)

2017-05-23 09:27

@方老師：是的，不對(duì)嗎。是不是應(yīng)該是壞賬準(zhǔn)備

方老師解答

2017-05-23 09:28

一般計(jì)提壞賬時(shí) 借資產(chǎn)減值損失貸壞賬準(zhǔn)備

瓜牛追問(wèn)

2017-05-23 09:33

@方老師：這個(gè)審計(jì)給寫(xiě)的調(diào)整分錄，是不是審計(jì)可以這樣在報(bào)表里調(diào)整，而我們實(shí)際調(diào)賬的時(shí)候必須寫(xiě)借資產(chǎn)減值損失貸壞賬準(zhǔn)備。？為什么呢

方老師解答

2017-05-23 09:34

要看事務(wù)所調(diào)整的原因是什么？

瓜牛追問(wèn)

2017-05-23 09:37

@方老師：我16年有筆預(yù)付賬款，有筆其他應(yīng)收款，沒(méi)有計(jì)提壞賬。所以給與了調(diào)整分錄，讓我在賬里也要做調(diào)整

方老師解答

2017-05-23 09:42

借本年利潤(rùn) 貸資產(chǎn)減值損失所得稅費(fèi)用

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